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Beitragsvergleich zur Lebensversicherung

Die Kapital-Lebensversicherung verbindet die Altersvorsorge mit dem Hinterbliebenenschutz und wendet sich daher an sicherheitsorientierte Anleger. Sie steht im starken Wettbewerb zu Alternativen in der Altersvorsorge. Ein Ratgeber zur Kapital-Lebensversicherung muss daher zunächst auf die Alternativen zur Erreichung des gleichen Ziels hinweisen. Bevor Sie - vielleicht sogar vorschnell - eine Kapital-Lebensversicherung neu abschließen oder gar kündigen, sollten Sie dem vorgenannten Link folgen und sich dort oder an anderer Stelle ausführlich über die Besonderheiten und Fallstricke informieren.

Kapitallebensversicherung und Einkommensteuer

Das Alterseinkünftegesetz hat das ursprüngliche Steuerprivileg für Lebensversicherungen seit dem Jahr 2005 abgeschafft. Es sind jetzt 50% der Erträge steuerpflichtig bei einer Laufzeit der Lebensversicherung (LV-Police) von mindestens 12 Jahren (Mindestlaufzeit) und Auszahlung nach Vollendung des 60. Lebensjahres (Mindestalter für Neuverträge seit 2012 ab dem vollendeten 62. Lebensjahr). Aus steuerlicher Sicht ist daher die Kapitallebensversicherung nicht mehr attraktiv und kann in dieser Hinsicht nicht mehr mit der privaten Rentenversicherung als Geldanlage mithalten.

Sofern eine der beiden Voraussetzungen von Mindestlaufzeit oder Mindestalter nicht erfüllt ist, fällt die Abgeltungsteuer auf die positive Differenz zwischen Einzahlung und Auszahlung an. Als Folge der Abgeltungsteuer braucht der Erlös nicht mehr in die Steuererklärung aufgenommen zu werden. Das hat sogar den Vorteil, dass sich eine hohe Auszahlungssumme nicht mehr auf die Steuerprogression und damit einen höheren Grenzsteuersatz für die übrigen Einkünfte des Versicherten auswirkt. [Mehr hierzu im Artikel Steuerprogression - Grenzsteuersatz - Durchschnittssteuersatz]. Ein eventueller Gewinn aus der Veräußerung der Police einer Lebensversicherung unterliegt ebenfalls der Abgeltungsteuer.

Kurz-Info zum Steuerstundungseffekt
Im Vergleich von Kapitallebensversicherungen zu anderen Sparformen wie zum Beispiel Sparplänen mit Investmentfonds kommt es bei den LV-Policen zu einem Zinseszinseffekt. So werden bei einem Sparplan mit Investmentfonds die laufenden Erträge jährlich besteuert, während die gesamte Steuerpflicht bei fondsgebundenen Lebensversicherungen in die Zukunft verschoben wird. So kann sich insbesondere bei langfristigen Verträgen ein deutlich spürbarer Zinseszinseffekt wegen der Steuerstundung entwickeln.

Kurz-Info zu Kapitalleben bei Ehepaaren
Ein Ehepaar wählt vorzugsweise eine Versicherung auf zwei verbundene Leben. Der Beitrag ist natürlich höher, weil zwei Risiken in einem Vertrag abgesichert werden, aber immer noch niedriger als bei zwei Einzelpolicen. Die Versicherung leistet beim Tod der zuerst sterbenden Person, spätestens bei Ablauf der Versicherungsdauer. Es wird nur eine einmalige Zahlung der Versicherungssumme geleistet.

Kurz-Info zu Kapitalleben bei Bauherren
Für Bauherren und jüngere Personen, die bei gleichbleibend hohem Todesfallschutz regelmäßige Auszahlungen zur Darlehenstilgung bzw. für andere Anschaffungen nutzen wollen, empfehlen sich mehrere Teilauszahlungen. Im Erlebensfall wird die erste Teilauszahlung nach 12 Jahren fällig. Insgesamt sind 4 bis 5 Auszahlungen möglich. Im Todesfall wird die volle Anfangsversicherungssumme ausbezahlt.

Auszug aus Archiv zu Kapitallebensversicherung, Versicherungspolice   Beispiele: Ratgeber, Hinweise, Tipps, Rechtsprechung, Urteile, Informationen, Entscheidungshilfe Senkung des Garantiezinses bei der Kapitallebens- und der privaten Rentenversicherung ... Unter dem Höchstrechnungszinssatz, bzw. dem Garantiezins versteht man denjenigen Zinssatz, mit dem der Sparanteil der Prämie maximal verzinst werden darf, um die garantierten Versicherungsleistungen ( in der Regel die Versicherungssumme) zu erhalten. Die Senkung des Garantiezinssatzes war nötig, da die Zinsen für Staatsanleihen in den vergangenen Jahren deutlich gesunken sind, und diese ...   Lebensversicherung: Kapitallebensversicherung vorzeitig kündigen ... Lebensversicherung, die sie vor Jahren für die Altersvorsorge oder zur Absicherung der Angehörigen im Todesfall abgeschlossen haben, kündigen sollen. Lange Zeit galten deutsche Kapitallebensversicherungen als die optimale Altersversorgung. Das hat sich in den letzten Jahren grundlegend geändert. Die Rendite ...   Verdeckte Gewinnausschüttung durch Kapitallebensversicherung ... Ein Unternehmen und das zuständige Finanzamt stritten darüber, ob Lebensversicherungsprämien als Betriebsausgaben oder als zu versteuernde verdeckte Gewinnausschüttungen zu beurteilen waren. Unter einer verdeckten Gewinnausschüttung ist bei einer Kapitalgesellschaft eine Vermögensminderung oder verhinderte Vermögensmehrung zu verstehen, die durch das Gesellschaftsverhältnis veranlasst ist, ...   Einkommensteuer auf Lebensversicherungen ... Die Erträge aus Kapitallebensversicherungen werden ab 2005 besteuert. Das Alterseinkünftegesetz und das Rentenversicherungsnachhaltigkeitsgesetz haben erheblichen Einfluss auf die Altersvorsorge. Kurz: Der Nachhaltigkeitsfaktor bremst den Rentenanstieg gesetzlicher Renten, während gleichzeitig die Renten stufenweise bis 2040 bis zu 100 Prozent besteuert werden. Bis zum Jahr 2025 ändert sich ...   Kapitallebensversicherung ... Die Kapitallebensversicherung ist in erster Linie ein Sparvertrag und dient erst in zweiter Linie der Risikoabdeckung. Die Kapitallebensversicherung ist eine sehr wichtige Säule unserer Altersversorgung. Wegen der hohen Summen ist es aber besonders wichtig, eine leistungsstarke Versicherungsgesellschaft und den richtigen Tarif zu wählen. Für eine Risikoabsicherung sollte der Abschluss einer ...   Kaufvertragsfinanzierung mit Kapitallebensversicherung ... wirksamen Widerruf ist er aus dem Kaufvertrag nicht mehr verpflichtet. Die Parteien eines Kaufvertrages über ein wertvolles Pferd vereinbarten, dass der Kaufpreis durch eine Kapitallebensversicherung finanziert werden so ...   Darlehen, Kapitallebensversicherung ... Darlehensrückerstattung mittels Kapitallebensversicherung Die Bestimmung in einem Darlehensvertrag, dass die Rückerstattung aus einer abgetretenen Kapitallebensversicherung erfolgen soll, bedeutet eine besondere Fälligkeitsvereinbarung und zwar dahingehend, dass das Darlehen zum Zeitpunkt der Auszahlung der Versicherungssumme getilgt werden soll. An dieser Fälligkeitsbestimmung ändert auch ...   Lebensversicherung: das "Policendarlehen" als Alternative ... Wenn Versicherungsnehmer während der langen Versicherungsdauer ihrer Kapitallebens- oder Rentenversicherung in finanzielle Engpässe kommen, gibt es zur Kündigung oder dem Verkauf die meist bessere Alternative des sogenannten "Policendarlehens" zur Überbrückung. Unter einem "Policendarlehen" versteht man die Vorauszahlung auf die Versicherungsleistung. Diese Vorauszahlung ist meist auf den ...   Lebensversicherung und Sozialhilfe ... Der Sozialhilfeträger lehnte den Antrag auf Gewährung von Pflegegeld unter anderem mit der Begründung ab, dass die Eltern der Antragstellerin über eine Kapitallebensversicherung verfügten. Die Behörde vertrat die Auffassung, dass der Rückkaufswert der Versicherung von den Eltern als Vermögen einzusetzen sei. Nach § 88 Absatz 1 BSHG gehört zum Vermögen das gesamte verwertbare Vermögen. ...   Kreditfinanzierung eines riskanten Anlagegeschäftes ... Eine Anlagevermittlungsgesellschaft versprach einem Kunden bei Abschluss einer Kapitallebensversicherung eine äußerst lukrative Rendite. Zur Finanzierung des Anlagemodells nahm der Kunde bei einer Schweizer Bank einen Kredit von 870.000 Schweizer Franken auf. Auch die Verhandlungen über den Kreditabschluss wurden von dem Anlagevermittler bis zur Unterschriftsreife geführt. Es kam wie es ...

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