Steuereinfache ETFs

  • Guten Tag,


    kann mir eventuell jemand mit ausländischen und ausschüttenden ETFs weiterhelfen? Über den ETF UBS-ETF SICAV MSCI World UCITS ETF (LU0340285161) wird oft geschrieben, dass er steuereinfach sei. Er wird auch von Finanztip empfohlen.



    Im Bundesanzeiger finde ich folgende Angaben für 2015:


    § 5 Abs. 1 Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 0,6656 0,6656 0,6656
    § 5 Abs. 1 Nr. 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 1,4728 1,4728 1,4728


    Kann mir jemand sagen, wie ich das jetzt genau lesen muss? Führt meine Depotbank nun alle KapSt + Soli ab (wenn man über dem Pauschbetrag liegt) oder muss ich noch selbst Steuern in der Steuererklärung deklarieren? Kann ich mir sicher sein, dass er steuereinfach bleibt?


    Ich wäre für jede Hilfe dankbar.


    Viele Grüße

  • Über den ETF UBS-ETF SICAV MSCI World UCITS ETF (LU0340285161) wird oft geschrieben, dass er steuereinfach sei

    Was an diesem Fonds im Besonderen steuereinfach sein soll, kann ich nicht erkennen. Oft werden sythetisch konstruierte ETF vorschnell als "steuereinfach" bezeichnet, aber hier liegt die Tücke auch im Detail. Dieser Fonds ist aber nicht "synthetisch", sondern "replizierend", daher stellt sich die Frage schon mal gar nicht.


    Konkret zu deiner Frage:
    Der von dir genannte Fonds ist ein ausschüttender Fonds mit Teilthesaurierung. Das heißt, der größere Teil der Ausschüttung (1,4728 Euro) wird ausgeschüttet, ein kleinerer Teil der Ausschüttung wird thesauriert (=ausschüttungsgleiche Erträge, 0,6656 Euro).


    Wenn du den Fonds in einem inländischen Depot verwahrst, musst du nichts weiter tun. Deine Depotbank muss Abgeltungsteuer von den Gesamterträgen (1,4728 + 0,6656 = 2,1384) einbehalten, wenn dein Sparerfreibetrag / Freistellungsauftrag verbraucht ist. Du kannst das quer checken. Die Abgeltungsteuer beträgt bekanntlich 25 Prozent, also muss die Bank deine Ausschüttung von 1,4728 um 0,5346 (= 0,25 * 2,1384) gekürzt haben. Zzgl Soli. Das kannst du anhand der Ausschüttungsmitteilung / Ertragsmitteilung, die du am Tag der Auszahlung kriegst, überprüfen.