Seit Jahresanfang gelten in Deutschland neue Regeln für den Handel mit Kryptowährungen. Hintergrund ist die EU-Richtlinie DAC8, die nun umgesetzt wird. Sie verpflichtet Kryptobörsen dazu, Nutzerdaten und Transaktionen an die Steuerbehörden zu melden.

Ziel der neuen Regeln ist es, Steuerhinterziehung zu erschweren und Gewinne aus Kryptowährungen besser nachverfolgen zu können. Für Dich heißt das: Das Finanzamt bekommt einen deutlich besseren Überblick über Deine Krypto-Geschäfte – auch dann, wenn Du bisher kaum oder gar nichts erklärt hast.

Welche Daten künftig gemeldet werden

Kryptobörsen, die aus Deutschland stammen oder den deutschen Markt bedienen, müssen Informationen künftig an das Bundeszentralamt für Steuern weitergeben. Von dort werden sie dann an Dein zuständiges Finanzamt übermittelt.

Gemeldet werden unter anderem folgende Informationen: 

• Persönliche Daten wie Name, Adresse und Geburtsdatum
• Deine steuerliche Ansässigkeit sowie Deine Steuer-Identifikationsnummer
• Ein- und Auszahlungen auf und von Deinen Krypto-Konten
• Bestände in Deinen Wallets bei der jeweiligen Plattform
• Käufe und Verkäufe von Kryptowährungen
• Tauschgeschäfte zwischen Kryptowährungen, z. B. von Bitcoin in Ether

Damit kann das Finanzamt künftig erkennen, ob und wie häufig Du mit Kryptowerten handelst und in welcher Größenordnung.

Was Du Deiner Kryptobörse mitteilen musst

Neu ist vor allem die Pflicht zur erweiterten Selbstauskunft. Du musst Deiner Kryptobörse mitteilen, in welchem Land Du steuerpflichtig bist, und Deine Steuer-ID hinterlegen.

Die Anbieter sind auf diese Angaben angewiesen, um ihren gesetzlichen Meldepflichten nachzukommen – und prüfen sie inzwischen deutlich genauer als früher.

Was passiert, wenn Du keine Angaben machst?

Reagierst Du nicht, muss die Börse Dich zunächst erinnern und anschließend anmahnen. Hältst Du die Informationen weiter zurück, darf sie Dich an meldepflichtigen Transaktionen hindern – etwa am Kauf, Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen.

Spätestens 90 Tage nach der ersten Aufforderung kann Dein Konto eingeschränkt werden. Sobald Du die Angaben nachreichst, wird die Sperre wieder aufgehoben.

Wann Bußgelder drohen

Die Selbstauskunft solltest Du nicht auf die leichte Schulter nehmen. Wer sie gar nicht abgibt, verspätet einreicht oder falsche beziehungsweise unvollständige Angaben macht, begeht eine Ordnungswidrigkeit. In solchen Fällen kann Dir ein Bußgeld von bis zu 50.000 € drohen.

Das gilt nicht nur bei absichtlicher Täuschung. Auch leichtfertige Fehler können problematisch sein. Deshalb prüfen viele Kryptobörsen Deine Angaben inzwischen auf Plausibilität, etwa bei der Steuer-ID. Denn auch die Anbieter riskieren Bußgelder, wenn sie Meldungen versäumen oder fehlerhafte Daten weitergeben.

Wann das Finanzamt aktiv wird

Die gemeldeten Daten dienen den Finanzämtern vor allem als Anhaltspunkt für Überprüfungen. Sie sehen nun erstmals systematisch, wer überhaupt aktiv mit Kryptowährungen handelt.

Besonders wenn Du viele Transaktionen tätigst, aber in Deiner Steuererklärung keine oder nur geringe Gewinne angibst, musst Du eher mit Rückfragen rechnen.

Die Daten für das laufende Steuerjahr 2026 müssen die Kryptobörsen bis spätestens 31. Juli 2027 melden. Die Finanzämter haben danach bis zu zehn Jahre Zeit, mögliche Unstimmigkeiten zu prüfen – in schweren Fällen sogar länger.

Was sich steuerlich (nicht) ändert

Die neuen Meldepflichten ändern nichts an den bisherigen Steuerregeln für Kryptowährungen. Für private Anlegerinnen und Anleger gilt weiterhin:

• Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn Du die Coins länger als ein Jahr gehalten hast
• Liegt Dein Gewinn innerhalb eines Jahres unter 1.000 €, bleibt er ebenfalls steuerfrei
• Einnahmen aus Staking (= dem Halten von Coins gegen laufende Belohnungen) zählen zu den sonstigen Einkünften und sind steuerpflichtig, sobald sie die Freigrenze von 256 € im Jahr überschreiten
• Mining (= das Erzeugen neuer Coins durch Rechenleistung) wird häufig als gewerbliche Tätigkeit eingestuft und kann Gewerbe- und Umsatzsteuer auslösen 

Warum Du trotzdem alles dokumentieren musst

Trotz des automatischen Datenaustauschs bleibst Du verpflichtet, Deine steuerpflichtigen Gewinne selbst zu erklären und Deine Transaktionen nachvollziehbar zu dokumentieren. Du solltest also bei jedem Krypto-Kauf und -Verkauf folgende Infos notieren: 

• die gehandelte Kryptowährung
• den Kaufzeitpunkt
• die Anzahl der Coins
• den Kurs
• die Transaktionsgebühren

Ein Hinweis darauf, dass dem Finanzamt die Daten ohnehin vorliegen, reicht nicht aus – im Zweifel musst Du Deine Zahlen belegen können.

Gibt es weiterhin anonyme Krypto-Geschäfte?

Innerhalb der EU wird anonymer Kryptohandel über zentrale Börsen praktisch unmöglich. Die neuen Regeln gelten allerdings nicht für alle Bereiche. Selbstverwahrte Wallets und der direkte Handel ohne zentrale Börse – etwa über dezentrale Plattformen – fallen aktuell nicht unter DAC8.

Außerdem beteiligen sich nicht alle Länder außerhalb der EU am internationalen Informationsaustausch. Das bedeutet aber nicht, dass Gewinne aus solchen Geschäften steuerfrei wären. Auch hier gilt: Steuerpflichtige Gewinne musst Du in Deutschland korrekt angeben.

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