Ehegattensplitting: Gibt es das bald nicht mehr?
Alternativen: Realsplitting oder Familiensplitting
Besser oder schlechter? Je nach Einkommen und Kindern

Wenn Du verheiratet bist oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebst, profitiert Ihr heute oft von einem besonderen Steuervorteil: Ehegattensplitting. 

Je stärker sich Eure Einkommen unterscheiden, desto mehr Geld könnt Ihr damit sparen. Die Bedingung: Ihr macht die Steuererklärung zusammen statt getrennt. Tausende Euro Vorteil pro Jahr sind damit drin.

Hier ein paar Beispiele:

Klingt top, hat aber einen Haken

Wer weniger als die Partnerin bzw. der Partner verdient, hat dadurch einen schlechten Anreiz, mehr zu arbeiten und mehr zu verdienen. Denn dadurch schmilzt der gemeinsame Steuervorteil. So bleibt es eher beim niedrigen Verdienst. Und für die eigene Altersvorsorge bleibt nicht viel übrig. Oft betrifft das Frauen.

Hinzu kommt die in Ehen häufige Steuerklassen-Kombi 3/5: Dadurch bekommt die oder der mit dem sowieso schon kleineren Einkommen auch noch viel mehr vom Brutto abgezogen. Das gleicht sich mit der gemeinsamen Steuererklärung insgesamt zwar wieder aus, ändert aber nichts am ersten Eindruck auf dem Lohnzettel: Mehr zu arbeiten scheint sich kaum zu lohnen.

Wird das Ehegattensplitting deshalb abgeschafft?

Laut diverser Studien sagen tatsächlich viele Frauen, dass sie aus diesen Gründen nicht mehr arbeiten. Deshalb stehen Ehegattensplitting und Steuerklassen 3/5 auf dem Prüfstand: Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) will beides abschaffen, muss aber noch die Union überzeugen. Im aktuellen Paket für eine eher kleine Steuerreform steht noch nichts davon. Die Regierung hat aber generell noch weitere Maßnahmen angekündigt.

Die größere Debatte gibt’s dabei beim Splitting. Denn nur hier geht’s wirklich um mehr oder weniger Geld für Millionen Menschen. Die Steuerklassen haben keine Auswirkung drauf, was Euch unterm Strich bleibt.

Was würde das bedeuten?

Erstmal wichtig: Ähnlich wie bei den aktuell verkündeten Plänen zur Einkommensteuerreform ist noch nichts entschieden. Und schon bestehende Ehen würden von einem Ende des Ehegattensplittings vermutlich nicht betroffen sein. Es soll nur für dann neu geschlossene Ehen gelten. 

Außerdem will Klingbeil es nicht ersatzlos streichen: Im Interview mit Finanztip-Steuerexperte Jörg hat er neulich gesagt, dass er stattdessen für ein Realsplitting ist. Auch ein Familiensplitting ist aber noch denkbar.

Aber wie funktionieren diese Alternativen und würden sie wirklich weniger Geld für Euch bedeuten? Wir haben es ausgerechnet.

Was ist das Realsplitting?

Im Prinzip ein Ehegattensplitting light. Dafür musst Du erst nochmal genauer wissen, wie der Vorteil beim Ehegattensplitting überhaupt entsteht:  

• Zuerst addiert das Finanzamt Eure zu versteuernden Einkommen, z. B. 10.000 € + 40.000 € = 50.000 €
• Diese Summe wird dann halbiert, hier also auf 25.000 €
• Dann wird die Steuer auf diese Hälfte berechnet: 4.217 €
• Und danach verdoppelt: 8.434 €

Dieses Umverteilen führt dazu, dass weniger Steuer anfällt als wenn beide Partner einzeln ihre Steuer machen. Denn je höher ein Einkommen, desto höher ist der Steuersatz darauf. Durch das Halbieren gibt’s in unserem Beispiel aber kein 40.000-€-Einkommen mit hohem Steuersatz mehr, es wurde rechnerisch auf zwei Personen aufgeteilt. Und das hilft den 40.000 € mehr als es den 10.000 € schadet, sodass Euch zusammen unterm Strich mehr bleibt.

Was ändert sich durchs Realsplitting?

Ihr würdet wieder separat besteuert. Die Person mit dem höheren Einkommen kann aber eine begrenzte Summe von ihrem Einkommen abziehen und auf die andere übertragen. So sinkt ihr Steuersatz und sie spart Steuern. Das Gegenteil gilt für die zweite Person: Sie muss die Summe dann als sonstige Einkünfte angeben, ihr Steuersatz steigt also. Unterm Strich bleibt für beide zusammen trotzdem mehr als ohne Splitting.

Realsplitting gibt‘s sogar schon heute: Beim Unterhalt nach einer Scheidung. Da kannst Du max. 13.805 € absetzen. Und genau diese Summe könnte künftig auch fürs Realsplitting in der Ehe gelten. Das schlagen die Wirtschaftsweisen um Monika Schnitzer vor. Später soll dann immer der Grundfreibetrag (aktuell 12.348 €) gelten – sobald er 13.805 € übersteigt.

Übrigens: Wir starten bald eine Serie mit vier Extra-Newslettern zum Thema Trennung und Finanzen. Hier kannst Du Dich dafür anmelden.

Splitting-Vorteil für hohe Gehaltsunterschiede schmilzt

Heißt: Durch die Maximalsumme würde der Splittingeffekt klar begrenzt. Bei kleineren Gehaltsunterschieden würde es keinen oder kaum einen Unterschied zum Ehegattensplitting geben. Bei großen Unterschieden würde der Vorteil aber schmelzen. Hier ein paar Beispiele:

Gleichzeitige Kindergelderhöhung ändert die Rechnung

Die Extra-Einnahmen für den Staat sollen laut Schnitzer-Vorschlag aber direkt an Familien mit Kindern fließen, z. B. durch 316 statt 259 € Kindergeld. Das soll laut aktueller Reformpläne ohnehin erhöht werden. Davon hätten dann auch unverheiratete Paare und Alleinerziehende was. Und auch bei Familien mit größeren Gehaltsunterschieden, aber mit Kindern würde der Nachteil durchs Realsplitting etwas aufgefangen.

Für unsere drei Beispiele aus der Tabelle bedeutet das: Alle bekommen pro Kind 57 € x 12 = 704 € mehr Kindergeld im Jahr. Heißt schon mit nur einem Kind:

• Fall 1: Würde ohne Realsplitting-Nachteil und dank Kindergelderhöhung sogar 704 €/Jahr mehr haben
• Fall 2: Würde dank Kindergelderhöhung den kleinen Realsplitting-Nachteil von 132 € in einen Vorteil von 572 € verwandeln
• Fall 3: Würde trotz Kindergelderhöhung mit Realsplitting noch immer schlechter dastehen, aber nur noch um 322 statt 1.026 €

Fazit: Realsplitting hilft denen, die es brauchen

In vielen Fällen – große Einkommensunterschiede, keine Kinder – wäre das Realsplitting also etwas schlechter als das Ehegattensplitting. Vor allem bei Einverdiener-Paaren. Es wäre aber noch immer viel besser als ganz ohne Splitting. Hast Du Kinder, könnte das Realsplitting sogar besser sein, sofern sich der Vorschlag mit der Kindergelderhöhung durchsetzt. Das würde auch Alleinerziehenden und Unverheirateten helfen, die vom Ehegattensplitting nichts haben.

Aber: Entschieden ist noch nichts und alles soll dann vermutlich nur für neue Ehen gelten. Und ganz vom Tisch ist auch das Familiensplitting noch nicht. Hier gibt’s aber noch keine ganz konkreten Vorschläge. 

Auf unserem YouTube-Kanal haben wir trotzdem schonmal mit ein paar beispielhaften Annahmen gerechnet. Darin findest Du auch noch mehr Infos zum auch geplanten Ende der Steuerkombi 3/5 aus unserem Klingbeil-Interview. Hier geht’s zum Video.

Splitten oder nicht?

Übrigens: Schon heute ist das Ehegattensplitting nicht immer eine gute Idee. In welchen Fällen Ihr die Steuererklärung besser getrennt macht, liest Du in diesem Text. Oder nimm einfach die richtige Steuersoftware. Einige Anbieter sagen Dir, ob gemeinsam oder getrennt besser ist.

Von unseren Empfehlungen können das: Wiso Steuer*, Check24 Steuer*, SteuerSparErklärung (Steuerjahr 2025)*, Tax 2026*, Smartsteuer*, SteuerGo* und Lohnsteuer kompakt. 

Neues Reformpaket: Steuerentlastung v. a. für Familien
Finanzierung: Reichensteuer greift früher und steigt
Aufreger: AU schon am 1. Tag, längere Befristungen

Die Regierungskoalition hat am Donnerstag erste Details für weitere Reformpläne vorgestellt (PDF). Damit will sie einerseits viele Menschen steuerlich entlasten, andererseits die Wirtschaft ankurbeln. Ab wann genau das alles jeweils kommen soll, ist zum Teil noch unklar. Geplant ist aber, dass bis Jahresende entsprechende Gesetze vorliegen.

Was Du zur Einigung von CDU/CSU und SPD wissen solltest:

1. Über 600 € Steuerentlastung für Familien

Der am meisten erwartete Punkt war, wie die angekündigte Steuerreform ab 2027 aussieht. Allzu groß ist die jetzt nicht ausgefallen. Hast Du ein unteres oder mittleres Einkommen und Kinder, will die Regierung Dich bei der Einkommensteuer aber spürbar entlasten: Von über 600 € im Jahr für einen Durchschnittshaushalt mit 60.000 € zu versteuerndem Jahreseinkommen und zwei Kindern ist die Rede.

Aber auch etwas höhere Einkommen profitieren, in absoluten Zahlen sogar minimal mehr, zeigen Schätzungen aus dem Finanzministerium (PDF). Vor allem Familien mit Kindern sollen spätestens 2028 am meisten gewinnen. Gedacht ist das alles so:

• höherer Grundfreibetrag in zwei Stufen von heute 12.348 € auf 12.900 € im Jahr 2028. Dieser Betrag hätte wegen der Inflation aber sowieso steigen müssen
• 200 € höherer Arbeitnehmerpauschbetrag für Werbungskosten (1.430 statt 1.230 €)
• mit dem Einkommen langsamer ansteigender Steuersatz. Das wird auch dazu führen, dass der Spitzensteuersatz von 42 % erst ab einem etwas höhere Einkommen als bisher gelten wird (70.600 statt 69.879 €)
• höherer Kinderfreibetrag und höheres Kindergeld in zwei Stufen auf 272 € im Jahr 2028. Aktuell gibt's 259 € pro Monat und Kind

2. Reichensteuer steigt in zwei Stufen

Insgesamt geht’s um ein Entlastungsvolumen von 10 Mrd. €. An Vermögens- und Erbschaftssteuer sowie den Spitzensteuersatz an sich will die Regierung nicht ran, um das zu bezahlen.  

Aber an die Reichensteuer: Hier soll künftig schon ab 250.000 € zu versteuerndem Einkommen ein Steuersatz von 45 % gelten, aktuell sind es knapp 278.000 €. Ab 280.000 € sind künftig sogar 47 % geplant.

3. Weniger Erstattung für Handwerkerleistungen

Bei Handwerkerleistungen kannst Du künftig nur noch 15 statt wie bisher 20 % der Kosten von bis zu 6.000 € von Deiner Steuer abziehen. Also max. 900 statt bisher 1.200 €. Hier gibt's also etwas weniger. Auch das soll dazu beitragen die Entlastungen aus Punkt 1 zu finanzieren.

4. Weitere Steuerpläne

Abfindungen werden steuerlich begünstigt, wenn Du im Anschluss schnell wieder arbeitest.

Und steuerlich begünstigte Sonn- und Feiertagszuschläge werden ab 2027 für bis zu 75 € Stundenlohn möglich sein. Heute sind es 50 €. 

5. Krankschreibung ab erstem Tag Pflicht

Der größte Aufreger ist dieser Plan: Künftig sollst Du Dir schon am ersten Tag eine Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (AU) holen müssen, wenn Du krank bist. Bisher ist der gelbe Schein erst ab dem vierten Tag Pflicht, wenn Dein Arbeitgeber nichts anderes regelt.

Aber: Betriebe sollen auch künftig von der gesetzlichen Vorgabe abweichen dürfen, z. B. durch eine Vereinbarung mit Dir oder durch eine allgemeine Betriebsvereinbarung bzw. einen Tarifvertrag. Vielleicht ändert sich bei Dir also nichts.

Laut Regierung ist ihr klar, wie einschneidend dieser Schritt ist. Sie hält ihn aber für nötig, um etwas gegen den hohen Krankenstand zu tun. Aus demselben Grund will die Regierung die telefonische Krankschreibung wieder abschaffen. Sie hat 2025 aber nur 1 % aller Krankschreibungen ausgemacht. 

Wird beides wirklich umgesetzt, müsstest Du für die AU also ggf. direkt und persönlich in die Praxis. Und Du solltest Dich dort auf noch mehr Wartezeit einstellen. Nach ersten Reaktionen hat die Regierung aber schon wieder leicht zurückgerudert: Sie will bei der Gesetzgebung darauf achten, dass sich weiter niemand nur mit einer leichten Erkältung direkt in die Praxis schleppen muss. Wie das konkret gehen soll, ist unklar.

6. Befristete Arbeitsverträge länger möglich

Zweiter Aufreger: Die Regierung will vor allem junge und wachsende Unternehmen unterstützen, indem befristete Arbeitsverträge für Anstellungen bis 2030 ohne Grund länger möglich sein sollen. Künftig sind 48 Monate vorgesehen, doppelt so lang wie bisher. Innerhalb dieses Zeitraums sollen befristete Verträge bis zu sechs Mal verlängert werden dürfen. Und Du sollst mehrfach beim selben Arbeitgeber neu eingestellt werden können.

Für Dich bringt das vor allem mehr und länger Unsicherheit, wie es mit Deinem Job und Einkommen weitergeht. Dann denkst Du vielleicht zweimal über die Familienplanung oder den Traum vom Eigenheim nach. Eine Befristung kann auch an anderer Stelle Folgen haben: Mit einem befristeten Vertrag wird z. B. Deine Bonität schlechter. Das macht dann die Wohnungs- und Kreditsuche schwieriger bzw. teurer. 

7. Neue Arbeitszeitregeln?

Konkrete Änderungen an den erlaubten Arbeitszeiten sind noch nicht Teil der aktuellen Pläne, im Sommer soll das aber noch besprochen werden. Eine Neuerung ist trotzdem schon angepeilt: Die Öffnungszeiten von Bäckereien, Konditoreien und Bibliotheken an Sonntagen sollen ausgeweitet werden.

8. Rentenreform kommt komplett

Außerdem hat die Koalition nochmal bestätigt, dass sie die 33 Vorschläge der Rentenkommission in eine Reform umsetzen möchte – und zwar bis Ende des Jahres. Dabei geht es u. a. um eine Aktienrente und dass das Renteneintrittsalter an die Lebenserwartung gekoppelt werden soll.  

Ob das auch für den enthaltenen Vorschlag gilt, Minijobs abzuschaffen, ist noch fraglich. Eine jetzt geplante Steuererhöhung für Arbeitgeber darauf (von pauschal 2 auf 5 %) spricht dagegen. CSU-Chef Markus Söder war sowieso gegen die Abschaffung. Jetzt hat er nochmal betont: „Wenn man Steuern auf etwas erhebt, dann schafft man es nicht einfach ab.“ Eventuell könnte es jetzt so laufen: Minijobs gibt's doch weiter, aber Du musst Rentenbeiträge zahlen.

9. Krankenkassenreform nächste Woche final?

Bei der Reform der gesetzlichen Krankenversicherung liegt der Gesetzentwurf ohnehin längst vor. Er soll noch vor der Sommerpause beschlossen werden und bestenfalls schon kommende Woche durch den Bundestag und -rat gehen.

10. Steuererklärung soll einfacher werden

Die Finanzminister von Bund und Ländern sollen gemeinsame Vorschläge vorlegen, wie die Steuererklärung leichter wird. In einem ersten Schritt soll eine automatisch vorausgefüllte Steuererklärung eingeführt werden. Ähnliche Ansätze gibt es in manchen Bundesländern bzw. für manche Gruppen bereits, z. B. die 1-Klick-Steuererklärung. Wir sehen solche Ansätze eher kritisch. Denn ohne eigene Angaben zu Deinen Werbungskosten etc. holst Du in aller Regel viel weniger für Dich raus.

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Minijobs: Sollen wegfallen, empfiehlt die Rentenkommission
Abgaben: Von 603 € bleiben dann noch rund 470 €
Midijobs: Wären ebenfalls betroffen

Keine Minijobs mehr: Diese Abschaffung empfiehlt die Rentenkommission. Nur was würde das in der Praxis bedeuten? Für Dich vor allem eins: Spürbar weniger Netto. Hier die Details:

Das ist geplant

Mini- und Midijobs sollen ihren Sonderstatus verlieren. Sie wären dann ganz normale Arbeitsverhältnisse, bei denen Du regulär Steuern und Sozialabgaben zahlen musst. Ausnahmen soll es nur noch für Schülerinnen und Schüler geben. Davon wären ca. 6,5 Mio. Menschen betroffen. 

So viel verdienst Du nach der Änderung

Musst Du Steuern und Abgaben zahlen, wirkt sich das im Minijob aus. Wenn Du heute 603 € verdienst, bleiben Dir nach dem Abzug der Sozialbeiträge nur noch rund 470 €. Das wären gut 130 € weniger. 

Das passiert bei Midijobs

Auch Midijobs würden wegfallen. Dann bleiben Dir noch (für Kinderlose mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag):

• Bei 800 € brutto: statt ca. 740 € nur ca. 630 €
• Bei 1.000 € brutto: statt ca. 880 € nur ca. 780 €
• Bei 1.500 € brutto: statt ca. 1.220 € nur noch ca. 1.170 €

Achtung: Diese Angaben sind jeweils vor Steuern. Außerdem ist das noch kein Gesetz, sondern eine Empfehlung der Rentenkommission.

Zwar haben CDU und SPD angekündigt, alle 33 Empfehlungen umsetzen zu wollen. Allerdings sind Minijobber für viele Betriebe vor allem in der Gastronomie wichtig, um flexibel auf Nachfrage reagieren zu können. 

Zusätzlich hat Bayerns Ministerpräsident Markus Söder (CSU) bereits gewarnt, bei den Minijobs nicht voreilig zu handeln. Kein Wunder: Bayern ist mit 1,2 Mio. das Bundesland mit den zweitmeisten Minijobbern. Diese Empfehlung könnte also noch für Zündstoff sorgen. Möglich ist ein Kompromiss, dass Minijobs zwar bleiben, aber zumindest Rentenbeiträge darauf fällig werden.

Denk an diese Sache 

Ob das wirklich so kommt, erfährst Du bei uns. Und denk auf jeden Fall dran: Eine Steuererklärung lohnt sich fast immer. Mit einer App oder Software ist das schnell erledigt. Wir empfehlen für alle Fälle Wiso Steuer*, als App und Software. Besonders überzeugt hat uns außerdem die kostenlose App Check24 Steuer*.

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Nach einem heftigen Börsencrash könnten auch weltweite Aktien-ETFs im Altersvorsorgedepot erstmal verboten werden. Und zwar dann, wenn sie durch die Turbulenzen in Risikoklasse 6 für Fonds abrutschen. Erlaubt ist max. Klasse 5. 

Das ist aber sehr unwahrscheinlich: Seit 1995 ist z. B. ein MSCI-World-ETF immer weit von Risikoklasse 6 entfernt gewesen. Bei riskanteren ETFs, die z. B. nur eine Branche enthalten, ist die Gefahr aber größer.

Aber was, wenn es doch passiert?

Das war bisher völlig unklar. Deshalb haben wir extra für Dich beim Bundesfinanzministerium nachgefragt. Laut Antwort kommt es drauf an:

• Du wählst 2027 ein Standarddepot, bei dem der Anbieter die Anlagen vorgibt: Dann muss der Anbieter all Deine ETF-Anteile schnellstmöglich verkaufen und in ein anderes Produkt umschichten, das die Risikovorgaben noch erfüllt. Das geht immerhin steuerfrei. Du könntest aber Rendite verpassen, sobald die Kurse wieder steigen
• Du entscheidest Dich für ein flexibles AV-Depot, bei dem Du Deine Anlagen selbst wählst: Dann darfst Du Deine Anteile einfach liegen lassen. Du musst sie nicht verkaufen, sondern nur Deinen Sparplan auf ein noch erlaubtes Produkt umstellen. Denn neues Geld kannst Du erst wieder in den bisherigen ETF investieren, wenn sich die Risikoklasse wieder verbessert

Willst Du bei diesem Thema ganz sichergehen, solltest Du Dich also besser für die flexible statt für die Standardvariante entscheiden. Aber nochmal: Risikoklasse 6 ist bei einem breitgestreuten Aktien-ETF sowieso unwahrscheinlich.

Was Dir das AV-Depot 2027 bringt

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Am besten wartest Du aber nicht bis 2027. Starte schon jetzt mit einem regulären Depot, z. B. bei unserem Preis-Leistungs-Tipp Traders Place*. Passende ETFs gibt’s in unserem ETF-Vergleich.

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Dort kombinieren wir die Angebote von Verivox und Check24. So brauchst Du nur einmal statt zweimal zu vergleichen. Außerdem filtern wir die Ergebnisse nach unseren strengen Finanztip-Kriterien. So läufst Du keine Gefahr, an Anbieter zu geraten, die uns negativ aufgefallen sind.