Du bist nicht zufällig Mitarbeiter bei der ING?
Solche Konten werden auch bei anderen Instituten angeboten.
Nein, bin ich nicht. Ich habe die ING nur erwähnt, weil sie im Ursprungspost genannt wurde. Natürlich bieten auch andere Banken Junior-Depots an, das lässt sich inhaltlich meist 1:1 übertragen:-)
Aus steuerlicher Sicht lohnt es sich, ein paar Dinge von Anfang an richtig aufzusetzen:
Kinder haben, wie Erwachsene, einen Sparerpauschbetrag von 1.000 € pro Jahr für Kapitalerträge. Damit Kapitalerträge wie Dividenden oder Zinsen innerhalb dieses Freibetrags nicht automatisch der Abgeltungssteuer unterliegen, sollte ein Freistellungsauftrag auf den Namen des Kindes bei der ING eingereicht werden.
Das wird in der Regel durch die Eltern als gesetzliche Vertreter erledigt. Ohne diesen Auftrag behält die Bank ab dem ersten Euro Kapitalertrag Steuern ein. Falls das Kind keine oder nur sehr geringe Einkünfte hat und das zu versteuernde Einkommen insgesamt unter dem Grundfreibetrag liegt (ca. 11.600 €), kann zusätzlich beim Finanzamt eine NV-Bescheinigung beantragt werden. Wird diese bei der ING eingereicht, unterbleibt jeglicher Steuerabzug auf Kapitalerträge, auch über den Pauschbetrag hinaus.
Das ist insbesondere bei längerfristigem Sparen sinnvoll. Mit Erreichen der Volljährigkeit wird die Enkelin dann einkommensteuerlich selbstständig veranlagt. Eine rückwirkende Besteuerung von vor dem 18. Lebensjahr erzielten Kapitalerträgen erfolgt nicht.
Ab diesem Zeitpunkt gelten die üblichen steuerlichen Regeln, d. h. Kapitalerträge sind dann ggf. steuerpflichtig, soweit sie den Freibetrag übersteigen und keine NV-Bescheinigung mehr vorliegt.
Falls sich bis zum 18. Geburtstag bereits größere Gewinne im Depot aufgebaut haben, kann es steuerlich sinnvoll sein, noch vor der Volljährigkeit gezielt Anteile zu verkaufen, um Kursgewinne innerhalb des jeweiligen Freibetrags steuerfrei zu realisieren. Danach lässt sich das Geld problemlos wieder anlegen, steuerlich beginnt dann eine neue „Haltedauer“ mit neuem Einstandskurs. Zur ETF-Auswahl: Bei ausschüttenden ETFs werden Erträge regelmäßig ausgezahlt und können direkt mit dem Freibetrag verrechnet werden. Bei thesaurierenden ETFs werden die Erträge automatisch reinvestiert. Hier greift ggf. die sogenannte Vorabpauschale, die jährlich besteuert wird, aber nur dann, wenn der Freistellungsauftrag nicht ausreicht oder keine NV-Bescheinigung vorliegt. In der Praxis fällt bei Kindern mit korrekt eingerichtetem Freistellungsauftrag oder NV-Bescheinigung meist keine Steuer auf Thesaurierer an. Ob man lieber ein eigenes Depot auf den eigenen Namen bespart und das Geld später überträgt (Schenkung), oder direkt auf den Namen des Kindes investiert, hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie zum Beispiel BaföG, Familienversicherung oder dem Wunsch nach Kontrolle über das Depot. Beide Wege sind rechtlich möglich und haben Vor- und Nachteile.
Die Diskussion zur geplanten Frühstart-Rente ist spannend, aber bis konkrete Regelungen wirklich beschlossen und umgesetzt sind, bleibt ein ETF-Sparplan auf ein Junior-Depot vermutlich die solideste und flexibelste Lösung.
Alles anzeigenHallo zusammen,
ich habe eine private Rentenversicherung, bei der ich die versicherte Person bin.
Meine Mutter ist allerdings Versicherungsnehmerin, da ich beim Abschluss noch nicht volljährig war.
Nun wird das Ganze bei Umschreibung (Änderung Versicherungsnehmer) an das Finanzamt gemeldet. Was gibt es hier zu beachten, bzw. mit welchen Kosten/Steuern ist zu rechnen?
Vielen Dank für die Hilfe, aber durch Google bin ich nicht schlauer geworden und letztlich auf Finanztip gestoßen.
Grüße
Grundsätzlich kann eine Umschreibung der privaten Rentenversicherung von deiner Mutter auf dich steuerlich wie eine Schenkung betrachtet werden. Entscheidend ist dabei vor allem der Rückkaufswert: Liegt er unter dem Freibetrag von 400.000 Euro (alle zehn Jahre von Eltern an Kinder), fällt in der Regel keine Schenkungssteuer an. Einkommensteuer entsteht zu diesem Zeitpunkt nicht, da es sich um keine Auszahlung handelt. Wer nach der Umschreibung die Beiträge zahlt, kann ebenfalls steuerlich relevant sein: Übernimmst du sie selbst, ist in der Regel kein neuer Schenkungstatbestand gegeben.
Es empfiehlt sich zudem, die Bezugsrechte des Vertrags zu überprüfen, damit im Todesfall alles wie gewünscht geregelt ist. Bei größeren Summen oder Unklarheiten lohnt sich eine Nachfrage beim Versicherer und im Zweifel die Hinzuziehung eines Steuerberaters, um alle Eventualitäten sicher abzuklären.
Alles anzeigenHallo zusammen,
ich bin in den letzten Jahren vor der Rente und überlege mit einer Einmaleinzahlung (ca. 25 k €) in die DRV meine Rente zu erhöhen. Die nicht unerheblichen steuerlichen Vorteile sind mir bekannt. Die Nachteile im Falle, dass man nicht noch 20 Jahre lebt auch.
Als Alternative dazu überlege ich, den Betrag als Einmalanlage in einen konservativen ETF (Z.B. iShares Core MSCI World UCITS) zu investieren.
Ich tendiere zu dem ETF, da diese Anlage auf 20 Jahre einiges mehr an Rendite verspricht als die Einmalzahlung in die DRV.
Mir ist klar, dass man die genaue Rendite in beiden Fällen nur annähernd berechnen kann, weil zu viele noch nicht bekannte berechnungsrelevante zukünftige Daten bzw. Werte fehlen.
Was würdet ihr mir raten?
Vielen Dank für alle konstruktive Antworten.
Grundsätzlich ist das eine sehr persönliche Entscheidung, die von zahlreichen Faktoren abhängt – vor allem deiner finanziellen Gesamtlage, deinen Zielen und deiner (voraussichtlichen) Lebenserwartung. Mit den wenigen Informationen zu deiner Person lässt sich daher nur eine grobe Einschätzung treffen.
Aus unserer Sicht spricht einiges dafür, den Betrag in ein ETF-Depot zu investieren, um zusätzliche Renditen zu erzielen. Wenn bis zum Renteneintritt noch einige Jahre Zeit bleiben, könntest du zunächst etwas offensiver anlegen und später schrittweise in konservativere Anlagen umschichten. Wir würden allerdings nicht nur auf den US-Markt setzen, um das Risiko besser zu streuen. Eine breitere Diversifikation (z. B. verschiedene Regionen und Branchen) ist langfristig sinnvoller.
Je nach Gesundheitszustand (Langlebigkeitsrisiko) kann sich jedoch auch eine höhere Rente durch die DRV-Einzahlung langfristig lohnen, da du mit zunehmendem Alter stärker von einer Mehrrente profitierst. Ein ETF-Depot wiederum bietet mehr Flexibilität, weil du über das Kapital jederzeit frei verfügen kannst und nicht an die starren Auszahlungsmodalitäten der Rentenversicherung gebunden bist.
Letztlich kommt es also darauf an, welchen Schwerpunkt du setzt: Sicherheit und (weitgehend) planbare Leistungen durch die DRV – mit dem Risiko, dass sich die Einzahlung bei kürzerer Lebensdauer weniger „rechnet“ – oder Flexibilität und Renditechancen durch das Depot, bei dem du allerdings auch entsprechende Kursschwankungen in Kauf nehmen musst.
