Mit Interesse lese ich hier die Beiträge. Auch ich habe ein Aktienprogramm durch einen (ehemaligen) amerikanischen Arbeitgeber in Anspruch genommen. Über Morgan Stanley wurden die Dividenden der Aktien in den Neukauf von Aktien der gleichen Firma seit 2004 reinvestiert. Ich habe das Berechnungsthema mit dem US-Aktiengewinnen aktuell für mich aufgegriffen und die Gewinnermittlung wie folgt in Excel vorgenommen und stelle es exemplarisch nachfolgend für ein Jahr dar. Die nachfolgenden drei Tabellen sind in Excel alle aneinander gegliedert, wurden aber durch den Übertrag aus Excel in eine PDF gedrittelt.
1) "Datum im Jahre xxx" entnimmt man der Abrechnung von Morgan Stanley
2) "Dividende in US-Dollar" entnimmt man der Abrechnung von Morgan Stanley
3) "Quellensteuer in US-Dollar" entnimmt man der Abrechnung von Morgan Stanley
4) "Umtauschkurs von US-Dollar in Euro" entnimmt man monatsgenau der Währungsumrechnungsdatenbank des Deutschen Zolls.
5) "Dividende in Euro" = Dividende in US-Dollar geteilt durch Umtauschkurs von US-Dollar in Euro
6) "US-Quellensteuer in Euro" = Dividende in US-Dollar geteilt durch Umtauschkurs von US-Dollar in Euro
7) "Re-Investment der Dividende in US-Dollar" ermittelt durch dem Abzug der "Quellensteuer in US-Dollar" von der "Dividende in US-Dollar"
"Transaktionskosten für Aktien-Re-Investment in US-Dollar" errechnet durch Multiplikation der Positionen "Einkaufspreis in US-Dollar" mit "Gekaufte Aktienanteile"
9) "Transaktionskosten für Aktien-Re-Investment in Euro" errechnet durch Divison der Position "Transaktionskosten für Aktien-Re-Investment in US-Dollar" durch "Umtauschkurs von US-Dollar in Euro"
10) "Gekaufte Aktienanteile" ist zu entnehmen aus der Quartal-Kaufbescheinigung der Bank
11) "Einkaufspreis in US-Dollar" ist zu entnehmen aus der Quartal-Kaufbescheinigung der Bank
12) "Verkaufspreis in US-Dollar" ist der erzielte Verkaufspreis zu dem man die Aktien gehandelt hat
13) "Differenz Verkaufspreis zu Kaufpreis in US-Dollar" ermittelt durch "Abzug des Verkaufspreises" abzüglich den "Einkaufspreis in US-Dollar) KLAMMERSETZUNG BEACHTEN multipliziert mit den "Gekauften Aktienanteilen"
14) "Umtauschkurs in Euro zum Verkaufszeitpunkt" ist der Dollarkurs an dem Tag wo die Aktien verkauft wurden. Ggf. ermitteln über die Währungsdatenbank des Deutschen Zolls
15) "Gewinn- und Verlustdifferenz in Euro bei Verkauf" ermittelt durch Division der "Differenz zu Kaufpreis in US-Dollar" durch "Umtauschkurs US-Dollar zu Euro zum Verkaufszeitpunkt".
16) "Gesamtsumme Gewinn und Investment" ermittelt durch Addition von "Gewinn- und Verlustdifferenz in Euro bei Verkauf" und "Transaktionskosten für Aktien-Re-Investment in Euro"
Vorgangsweise:
Positionen 1,2,3, 10 und 11 entnimmt man der Kaufbescheinigung vo Morgan Stanley
Position 12 entnimmt man der Verkaufsbescheinigung vo Morgan Stanley
Position 4 und 14 entnimmt man der Währungsdatenbank des Deutschen Zolls.
Positionen 5, 6, 7, 8, 9, 13, 14, 15 und 16 sind durch Excel-Berechnungen herbeizuführen.
Zusammenfassung:
Die Jahressummen erfolgen durch die Addition der einzelnen Quartalberechnungen.
Die Positionen 7 und 16 dienen den Kontrollzweck auf Plausibilität der Berechnungen.
Die Position 8 kann von der Position 7 abweichen.
Die Jahressumme des Gewinnes oder Verlustes kann dann mit einer Tabelle dann verlinkt werden, wo der komplette Abrechnungsraum erfasst ist.