Beiträge von Oekonom

Hallo Martin,

das hast du leider falsch verstanden. Der Werbungskostenpauschbetrag (den auch Studnenten bekommen) wird von deinem Einkommen (wenn du eines hast) abgezogen, sofern du nicht höhere Kosten nachweist und mindert so das zu versteuernde Einkommen. Wenn du kein Einkommen hast, entsteht durch eine Pauschale aber kein negatives Einkommen. Um Verluste geltend machen zu können, musst du auch tatsächlich angefallene Werbungskosten nachweisen, die im Einzelfall (wie bei Fahrtkosten) zwar pauschal ermittelt werden, aber dennoch dem Grunde nach entstanden sein müssen.

Du kommst also nicht darum herum, Steuererklärungen abzugeben. Hier können die Werbungskosten auch kleiner als 1.000 Euro im Jahr sein. Fraglich ist halt, ob sich der Aufwand für dich lohnt. Und nicht für alles brauchst du ja Belege, insbesondere die Fahrtkosten kannst du pauschal ermittelt, also zB vier Tage die Woche in die Uni bei einer Entfernung von 30 km. Studiengebühren, Studentenwerksbeiträge etc finden sich ggf. auf den Kontoauszügen, Bücher, Büromaterial, Kopierkosten kannst du mal versuchen, pauschal zu schätzen.

Hier mal zwei Quellen:

1) BFH-Urteil, dass die Anwendbarkeit der Abgeltungsteuer auch unter Verwandten bejaht: http://datenbank.nwb.de/Dokument/Anzeigen/515322/

2) BMF-Schreiben zur Abgeltungsteuer. Hier gibt es in Tz 136 eine Definition zum Thema "nahestehende Person": http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Dow…tungsteuer.html

Und hier noch ein Dokument, auf S. 7 stehen ein paar hilfreiche HInweise: https://www.google.de/url?sa=t&rct=j…x-wcXHg&cad=rja

Zitat von chris2702

@all: würde das bei einer Prüfung Ärger geben?

Sehr unwahrscheinlich, dass es bei einem Rechnungsbetrag von ca. 30 Euro Ärger gibt. Im Zweifelsfall habe ich den Beleg eben nur falsch zugeordnet und natürlich hätte ich den Beleg für die Software 2015, die ich in 2016 gekauft habe, beilegen sollen. Wo ist der nur gerade eben????

Zitat von smnjns13

Dennoch bin ich etwas verwirrt warum der eine ETF thesauriert, der andere nicht...?

Damit hast du das grundsätzliche Problem der "Swaper" angesprochen bzw. ein Problem ist es nur dann, wenn man einen Swaper insb deshalb kauft, weil er als "steuereinfach" angepriesen wird. Steuereinfach deshalb, weil die ausschüttungsgleichen Erträge idR Null sind und damit kein Aufwand für die Steuererklärung entsteht. Manchmal sind sie es dann aber eben doch nicht, weil ausschüttungsgleiche Erträge anfallen und dann sind diese ETF auch nicht mehr einfach, sondern genauso "kompliziert" wie die normalen Thesaurierer. Hinzu kommt, wer sich auf die Anpreisung "steuereinfach" verlassen hat, übersieht ggf, dass es in einzelnen Jahren doch zu Erträgen gekommen ist und verpasst dann ggf seine steuerlichen Erklärungspflichten. Und dann wird aus "steuereinfach" schnell "steueraufwendig".

Woher die Erträge kommen, ist mir nicht so ganz klar und diejenigen, die die Swaper als steuereinfach propagieren - wie auch die Finanztip-Redaktion - blieben an anderen Stellen hier stets die Antwort auf diese Frage schuldig!

Meines Erachtens könnten die Erträge zB aus Zinsanlagen (Liquidität) oder Wertpapierleihe entstehen, die dann nicht über einen Swap weggetauscht werden können. Aber das ist reine Spekulation.

Zitat von smnjns13

Würdest Du mir den Artikel aus der Finanztest vlt. per E-Mail zukommen lassen?

Es handelt sich nicht wirlich um einen Artikel, nur um eine kurze Meldung auf S. 27. Die Info findest du auch direkt bei Comstage: https://www.etf-comstage.de/umstellung/

Deine Frage wird hier beantwortet: https://www.finanztip.de/indexfonds-etf…rierende-fonds/

Vereinfacht gesagt ist es so, dass durch den Swap (im Idealfall alle) laufenden Erträge in Kursgewinne umgewandelt werden und daher bei den synthetisch replizierenden Fonds keine laufenden Erträge (=ausschüttungsgleiche Erträge) anfallen. Wenn keine laufenden Erträge anfallen, gibt es auch nichts zu thesaurieren....

Laut Finanztest 6/2017 hat Comstage bei vielen ETF in doppelter Hinsicht umgestellt: Die Fonds werden künftig physisch repliziert und nicht mehr thesaurieren, sondern ausschütten.

Zitat von hh17

1.) Gilt das auch für Abschiedsfeiern in den Ruhestand?

Hier hat das FG Münster Kriterien definiert, damit es klappt: https://www.steuertipps.de/beruf-job/them…-werbungskosten

Zitat von hh17

2.) Kann man dann die Kosten auch noch nachträglich geltend machen, wenn der Jahressteuerbescheid bereits zugestellt worden ist?

Die Frage ist hier, ob auch die Einspruchsfrist von einem Monat schon abgelaufen ist. Falls ja, geht grundsätzlich nichts mehr, außer der Bescheid ist unter dem Vorbehalt der Nachprüfung ergangen. Andere Änderungsvorschriften werden dir hier wohl nicht weiterhelfen.

In Rz 51 steht die Lösung zu deiner Frage:

"Die Inanspruchnahme der Steuerermäßigung durch den Steuerpflichtigen ist auch möglich, wenn die Aufwendungen für die haushaltsnahe Dienstleistung, Pflege- oder Betreuungsleis-tung oder die Handwerkerleistung, für die der Steuerpflichtige eine Rechnung erhalten hat, von dem Konto eines Dritten bezahlt worden sind."

also alles gut

hier noch der Link zum BMF: http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Dow…f-35a-EStG.html

Zitat von Kris

wie sieht es denn mit der Absetzbarkeit von haushaltsnahen Dienstleistungen und auch von Handwerkerleistungen aus, wenn es sich nicht um die Hauptwohnung, sondern die Nebenwohnung handelt. Spielt das eine Rolle? (Vorausgesetzt natürlich, ich schöpfe diese Leistungen nicht schon mit der Hauptwohnung aus.)

Es spielt keine Rolle, da sich der Maximalbetrag nicht erhöht, vgl. Rz 1 des BMF-Schreibens:
"Dabei können auch mehrere, räumlich voneinander getrennte Orte dem Haushalt des Steuerpflichtigen zuzuordnen sein. Dies gilt insbesondere für eine vom Steuerpflichtigen tatsächlich zu eigenen Wohnzwecken genutzte Zweit-, Wochenend- oder Ferienwohnung" und "Die Steuerermäßigung wird - auch bei Vorhandensein mehrerer Wohnungen - insgesamt nur
einmal bis zu den jeweiligen Höchstbeträgen gewährt"

Zitat von Kris

Spielt es außerdem für die Höhe der ansetzbaren Leistungen eine Rolle, ob sie nur ein Ehepartner in Anspruch nimmt oder beide Ehepartner? Oder bleibt dieser Höchstbetrag bei Ehepaaren (und auch bei Singles) gleich?

Die Höchstbeträge nach § 35a EStG können nur haushaltsbezogen in Anspruch genommen werden (§ 35a Absatz 5 Satz 4 EStG). Also keine Verdoppelung für Ehegatten.

Zitat von Kris

Und wie verhält es sich, wenn es sich nicht um eine Wohnung, sondern um selbstgenutzte Gewerberäume handelt?

Ich gehe mal davon aus, dass die Selbstnutzung nicht zu Wohnzwecken, sondern eben zu gewerblichen Zwecken erfolgt. Dann kannst du die Kosten idR als Betriebsausgaben absetzen und damit scheidet § 35a EStG auf jeden Fall aus. Und selbst wenn ein Betriebsausgabenabzug nicht möglich ist (warum auch immer), wirst du mit § 35a EStG nicht weiter kommen, weil es eben an der Nutzung zu Wohnzwecken scheitert....

@guemue:

Schau dir das mal an, vielleicht kannst du mit dem 1.Tool was anfangen:

https://finanzrocker.net/mit-diesen-wer…ine-geldanlage/

oder beim finanzwesir:

https://www.finanzwesir.com/blog/finanzen-…mit-excel-teil4

Habe gerade diese beiden Beiträge gefunden:

- wo das Finanzamt nicht so genau hinschaut: https://www.steuertipps.de/steuererklaeru…ter_steuertipps

- wo das Finanzamt genau hinschaut: https://www.steuertipps.de/steuererklaeru…ter_steuertipps

jein, ja, weil die meisten Fonds ein Geschäftsjahr haben, das dem Kalenderjahr entspricht, nein, weil es auch vom Kalenderjahr abweichende Geschäftsjahre gibt, siehe oben. Also letztlich ist die Zahl der Anteile maßgebend, die du am Tag der Thesaurierung im Depot hast. Und Stichtag dafür ist immer das Ende des Geschäftsjahres deines Fonds.

In Zeile 15 kommen die ausschüttungsgleichen Erträge 0,8096 Euro mal die Anzahl deiner Anteile

In Zeile 51 kommt die anrechenbare Quellensteuer von 0,088 Euro mal die Anzahl deiner Anteile. Der zweite Quellensteuerbetrag von 0,1063 Euro ist zwar der Betrag, den der Fonds bezahlt hat und mit dem du letztlich belastet bist, aber anrechenbar sind eben nur 0,088 Euro. Der Rest ist "weg" oder im Idealfall hat der Fonds den Betrag intern als Werbungskosten gekürzt (das ist die Variante § 4 Abs. 4 InvStG).

Umrechnen kannst du die US-Dollar mit dem Kurs des Tages, an dem die Ausschüttungen bezahlt oder hier thesauriert wurden. Bei deinem Fonds ist das der 31. Oktober 2016. Dabei kannst du dich an den amtlichen Umrechnungskursen zur Umsatzsteuer orientieren: http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Dow…icationFile&v=2

hier noch ein ganz interessanter Chart, gefunden bei der Comdirect:

[Blockierte Grafik: http://compass.comdirect.de/wp-content/upl…_170517_NEU.png]

http://compass.comdirect.de/maerkte/sell-in-may-and-go-away/

Erst mal eine rein technische Gegenfrage: Die Beitragsrückerstattungen kommen idR erst im Folgejahr. Handelt es sich hier um die BRE für das Jahr 2015, die in 2016 ausgezahlt wurde oder um eine BRE für 2016, die dann wohl erst in 2017 erfolgt ist? Ich meine damit, bitte das Zuflussprinzip beachten.

Zitat von cdjo8

Wo muss ich das genau eintragen?

Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 15 oder Zeile 20, je nachdem, was auf dich zutrifft

Zitat von cdjo8

Werden die Beiträge zur GKV und die KFZ Haftpflichtversicherung anders steuerlich bewertet?

ja, vereinfacht gesagt, die GKV-Beiträge kannst du voll absetzen, die Haftpflichtbeiträge im Zweifelsfall (der meist der Regelfall ist) gar nicht, vgl. § 10 Abs. 4 EStG

AfA für Einbauküche in vermieteter Wohnung

Das BMF hat zur steuerlichen Absetzbarkeit von Aufwendungen für die Erneuerung einer Einbauküche in einer vermieteten Wohnung Stellung genommen: http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Dow…icationFile&v=1

Erste Tätigkeitsstätte eines Streifenpolizisten

Streifenpolizisten begründen an ihrem Polizeirevier eine erste Tätigkeitsstätte im Sinne des ab 2014 geltenden steuerlichen Reisekostenrechts. Fahrtkosten vom Wohnort zur Dienststelle sind somit nur in Höhe der Entfernungspauschale abziehbar. Mehraufwendungen für Verpflegung bei dienstbedingter Auswärtstätigkeit erfordern damit eine ununterbrochene Abwesenheit von mindestens 8 Stunden von der Dienststelle (FG Niedersachsen, Urteil vom 24.04.2017 - 2 K 168/16; Revision zugelassen): http://www.finanzgericht.niedersachsen.de/startseite/akt…nst-153840.html

Die Frage lässt sich so nicht ganz eindeutig beantworten. Am besten, du fragst mal bei der Pensionskasse nach, wie sich die Steuerlast errechnet. Ein paar allgemeine Hinweise findest du zB hier:
http://www.betriebliche-altersvorsorge24.info/pensionskasse/…sse-auszahlung/
https://www.steuertipps.de/altersvorsorge…ung-beguenstigt

Zitat von Vers.BeraterGamper

Kapitalmarktanomalien (in etwa: Verkaufe Anfang Mai und steige Anfang Oktober wieder ein)

Ganz ernst gemeint ist das Thema natürlich nicht - schon gar nicht in diesem Umfeld hier, wo doch ein langfristiges und regelmäßiges Sparen in breite Indices befürwortet wird. Da führt eine solche Herangehensweise - insbesondere bei Sparern, die sich nicht tagtäglich mit der Materie beschäftigen wollen / können - eher zu "Hin und her macht Taschen leer".

Zitat von Vers.BeraterGamper

Meine Entscheidung basierte auf meine persönliche Einschätzung zu geopolitischen Risiken.

Das sehe ich tendenziell ähnlich, nur leider lag ich damit in der Vergangenheit zu oft falsch. Nicht zuletzt weil heute geopolitische oder sonstige ungewöhnliche Bewertungssituationen gerade einmal eine Halbwertszeit von maximal ein paar Tagen haben, wo früher noch die (Börsen-)Welt mehr oder weniger untergegangen ist. Letzlich lief es in meinen Augen meist darauf hinaus: "Spekuliere nicht gegen die Zentralbank", wobei ich das nicht bewußt getan habe, sondern deren Einfluss und Bereitschaft, die Märkte nachhaltig zu manipulieren, unterschätzt habe.

Die Herren von Mack & Weise haben eine sehr extreme Meinung und Umsetzung in ihren Fonds, die Fakten kann man aber kaum leugnen: http://www.mack-weise.de/marktkommentar/

Auch die Wortwahl führt wohl schon allein oft zu Ablehnung, aber man daraus ja auch seine eigenen Schlüsse ziehen:

"Die euphorischen Reaktionen der mehr als ambitioniert bewerteten Aktienmärkte auf vage politische Versprechungen (Anm: Trumpp) zeigt nur eines: die Sorglos-Investoren – der „Angst“-Index VIX notiert auf einem 10-Jahrestief – feiern weiter im Blasenmodus!"

Zum Einstieg zwei Kommentare, die ich bei Deka und Extra-Magazin gefunden habe:

https://www.deka-etf.de/newsletters/2017-05/#topic2

https://www.extra-funds.de/news/etfs-im-f…ailing_11372873

Schau mal hier: Erfahrungen mit Auxmoney - Erfahrungen mit Anbietern - Finanztip-Community

Zitat von Vers.BeraterGamper

Was sind Robo-Advisor überhaupt? Hier finden Sie erste Informationen: de.wikipedia.org/wiki/Robo-Advisor

oder hier: Vergleich von Geldanlage FinTech - Geldanlage - Finanztip-Community