ETF für Kind(er) + VL-Sparen

vL kenne ich mich nicht aus, für das Thema Kinder praktiziere ich das wie beschrieben. Nachzulesen auch in Finanztest Dez. 2017 ab Seite 47.

Zu Frage 1 und 2:

Ja, es sind die Einkünfte, das sind i.w. die Ausschüttungen sowie realisierte Wertsteigerungen bei Verkauf. Nach altem Recht auch die Thesaurierungen. Ganz praktisch holt man sich beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung, genauer gesagt pro Bank bei dem das Kind Kunde ist eine und hinterlegt diese bei der Bank, dann wird im Vorfeld nichts abgezogen. Alle drei Jahre muss man die verlängern und dabei darlegen, dass die Einkünfte nicht höher waren. Das mache ich über ein xls, in die ich die Beträge der Steuerbescheinigungen eintrage.

Ja, es ist jedes Jahr.

Der Grundfreibetrag ist seit 01.01.2018 auf 9.000 Euro gestiegen, damit sind noch ein paar Euro mehr steuerfrei.

Zur Familienversicherung s. http://www.finanztip.de/gkv/ve…tgrenzen-familienversich/ , es sind demnach 6.021 Euro.

Nun noch ein Trick von einem der das schon seit Geburt für seine Kinder macht:
Wenn die o.g. Grenzen nicht überschritten sind kann man auch Teile verkaufen und dann den Veräußerungsgewinn steuerfrei einstreichen, sofern man das so wählt, dass auch mit Verkaufsgewinn man nicht über die Grenze kommt. Sonst muss das Kind irgendwann viel Steuern zahlen.

Rechenbeispiel, sehr hölzern, nur zur Veranschaulichung: 20.000 Euro in Fonds angelegt, 2.000 Euro jährlich ausgeschüttet, 3.000 Euro jährlich Kurssteigerung. Die 2.000 werden über die NV steuerfrei ausgezahlt. Lässt man die 3.000 Euro drin passiert im ersten Schritt nichts, Wenn das 10 Jahre so gut läuft hat man 30.000 Euro Kursgewinn. Verkauft das Kind dann hat man im Verkaufsjahr z.B. 5.000 Euro Ausschüttung und 30.000 Euro Kursgewinn. Von diesen 35.000 Euro wären dann nach heutigem Recht 9.837 Euro steuerfrei, der Rest zu versteuern. Hätte man hingegen alle paar Jahre verkauft und neu gekauft wären im Beispiel nur 5.000 Euro Ausschüttung und 3.000 Euro Kursgewinn des letzten Jahres angefallen und damit alles steuerfrei gewesen.

Hallo @Synovia,
Das Nutzen von Freigrenzen ist legitim. Dabei gelten nur Erträge die auch realisiert wurden. Realisierung erreicht man bei Fondsanteilen durch Verkauf, oder besser durch Fondstausch.
Wertsteigerungen ohne Realisierung sind nur Buchgewinne.
Also jedes Jahr im Dezember rechnen, und etsprechend umschichten.
Und bleiben nach dem Umschichten noch Buchgewinne im Depot, hat man eine Reserve, die man in einem negativen Jahr noch als positive Erträge nutzen kann.
Ich mache das schon jahrelang so. Habe auch eine NV- Bescheinigung, brauche aber keine Rücksicht auf eine Familienversicherung zu nehmen.
Gruß

Altsachse

Unsere Kinder haben eigene kostenlose Girokonten, so dass sich das Problem nicht stellt. Je nachdem wo Du anlegst haben die Depots noch eigene Verrechnungskonten, so bei Flatex, Comdirect, Ebase, Consors. Damit wäre es allein dadurch ganz sauber.

Alle paar Jahre Anteile verkaufen halte, ich nicht für ideal.
Sinnvoller ist es, jedes Jahr Fondsanteile zu tauschen. Nur so kann man die Freibeträge jedes Jahr nutzen. Tut man das nicht, verschenkt man sonst einen Teil der Freibeträge.
Und die Erträge gehören richtigerweise den Kindern.
Gruß
Altsachse

Es gibt bei gemanagten Fonds bei der ebase die Funktion Fondstausch. Dabei wird alle Anteile (oder Betrag oder Anzahl Anteile) exakt in die dem Wert entsprechende Anzahl Anteile eines neuen Fonds getauscht. Da wir ja keine Transaktionskosten zahlen ist das sehr transparent und bequem. Technisch ist es Verkauf und Kauf.

Und noch dazu wird Verkauf und Kauf beim Fondstausch am gleichen Tag ausgeführt. Somit kann es zwischendurch keinen Absturz geben.
Eigentlich sollte man beim Verkauf und Neukauf den Fonds behalten wollen. Das geht aber aus steuerlichen Gründen nicht. Also sucht man sich sinnvollerweise einen ähnlichen Fonds zum tauschen. Im nächsten Jahr geht es dann wieder zurück.
Wie @Kater.Ka schon schrieb, ist das bei gemanagten Fonds sehr bequem. Bei ETFs fallen zusätzliche Gebühren an, deshalb habe ich es bei ETFs noch nicht gemacht.

Zitat von Synovia

Gibt es hierfür bestimme Zeiträume, unabhängig von der kostenlos-Aktion, in der Direkthandel-Käufe günstiger sind als zu anderen Tageszeiten?

In den Haupt-Handelszeiten von Xetra. Beginnt um 0900 und endet mit der Schlußauktion 1730. Hintergrund ist dass kleinen Börsen sowie die Wertpapierhandelshäuser sich dort absichern. Wenn diese Absicherung fehlt geht der Spread hoch, d.h. der Verkaufskurs ist zu gering und der Kaufkurs zu hoch. Es gibt auch Banken, bei denen bei der KAG direkt gekauft wird, da gibt es dann keinen Spread aber Zusatzkosten (ATC).