Beiträge von t_dintner

Für Interessierte noch der Auszug aus dem Steuerkommentar - um die leidige 'Zitiererei' abzuschließen. Ich klinke mich hier dann aus.

Gruß Thomas

12.5.2 Grenzsteuersatz unter 25 %

Für die weit überwiegende Zahl der Steuerpflichtigen dürfte sich die Ausübung des Veranlagungswahlrechts kaum lohnen, denn bereits ab einem zu versteuernden Einkommen von ca. 18.700 EUR (bei Zusammenveranlagung 37.400 EUR) wird im VZ 2023 ein einkommensteuerlicher (Grenz-)Steuersatz von 25 % erreicht. Zusätzlich ist die Freigrenze beim Solidaritätszuschlag auf die tarifliche Einkommensteuer im Rahmen der Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG einzubeziehen.

Bei einem Grenzsteuersatz unter 25 % dürfte sich der Antrag auf Günstigerprüfung regelmäßig "lohnen"

Hallo potter

Bitte noch beachten, dass der Grenzsteuersatz maßgeblich ist und nicht dein 'persönlicher Einkommenssteuersatz'.

Der Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz, den du aufgrund der Steuerprogression für den 'letzten verdienten Euro' ansetzen musst.

Bei 20000 Euro zu versteuerndem Einkommen liegt dieser bei ca. 25 % (bei Alleinstehenden). Ist also eine enge Kiste und viel wird m. E. nicht unterm Strich rauskommen (Günstigkeitsprüfung).

Hier noch ein Link auf den Rechner des BMF

https://www.bmf-steuerrechner.de/ekst/eingabeformekst.xhtm

GRUß THOMAS l

Hallo Mike1304,

mit ziemlicher Sicherheit ist das o.k.

Auch ausschüttende Fonds können betroffen sein, wenn die Ausschüttung in 2023 weniger als den jährlich mindestens zu versteuernden Basisertrag umfasst.

Das wird häufig in den Erläuterungen 'unterschlagen', da die Ausschüttungen i. d. R. höher sind.

Dies ist auch korrekt so, da nur so beide Formen (thesaurierend/ausschüttend) steuerrechtliche annähernd gleich behandelt werden können.

Gruß Thomas

Hallo @Amnesty

es gibt 3 "Verlusttöpfe" und 2 "Ertrags/Steuertöpfe".

Verlusttopf Aktien

=>realisierte Verluste aus Einzelaktien

Verlusttopf Sonstig

=> realisierte Verluste aus ETF, Fonds, Anleihen, Termingeschäften

Verlusttopf Quellensteuer

=> Steuerabzug bei ausländischen Dividendenzahlungen

Ertrags/Steuertopf Aktien

=> Erträge aus realisierten Kursgewinnen aus Einzelaktien

Ertrag/Steuertopf Sonstig

=> Erträge aus ETF, Fonds, Dividenden, Zinsen, etc.

Zu deiner konkreten Frage:

Beide Assetklassen von dir (ETF bzw. Anleihen) liegen in den gleichen Verlust- bzw. Steuertöpfen. Damit ist die Verrechnung problemlos und wird von deinem Depotanbieter automatisch gemacht (selbstverständlich nur, wenn beide Anlagen auch bei diesem im Depot liegen)

Gruß Thomas

Hallo Zusammen - zur Info

Beigefügt die Termine zu denen WM - Datenservice die Meldungen an die Depotbanken übermittelt.

Die ersten Abrechnungen werden also frühestens ein paar Tage später eintreffen. Ich vermute aber auch (bin mir nicht sicher) dass die Steuer mit Valuta '02.01.2024' gebucht wird, wenn kein FSA erteilt wurde

GRUß THOMAS

@Achim Weiss

Lassen wir es....

Zitat von WerAuchImmer

Nein. Das tun sie eben nicht. Denn dann könnte man sich den ganzen Zirkus ja sparen und die Daten einfach abrufen.

Sie melden die tatsächlich freigestellten Erträge.

WerAuchImmer

Vielen Dank für die Berichtigung. Du hast natürlich recht. Ich war heute früh noch ohne Kaffee

@Achim Weiss

Das hat auch niemand behauptet. Dein geäußertes Thema 'Vorabpauschale' spielt hier in diesem Thread keine Rolle

Hallo @UserUnknown,

die Banken melden dem Bundesamt für Finanzen die Kapitaleinnahmen (zum Verständnis : nicht die Höhe des Freistellungsauftrages). Wenn dies dort auffällt (>1000 Erträge bei Einzelperson) dann wird das zuständige Finanzamt informiert und die werfen einen Blick in die Steuerakte.... Deshalb solltest du peinlich darauf achten, dass du (wie du es machst) die Kapitaleinnahmen korrekt über die KAP versteuerst, sonst droht Ärger.

'Normal' bzw. 'vorgesehen' ist deine Vorgehensweise aber nicht .

Gruß Tom

Zitat von reichanarmut

Eben bei mir Nachgeschaut..

Auch hier würde ich mir keine grauen Haare wachsen lassen. Die Bank wird dies buchungstechnisch sicherlich für die Meldungen in das steuertechnisch korrekte Jahr verbuchen/melden - entsprechend dem beigefügten Kommentarauszug zu § 11 ESTG

Gruss Tom

Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben

Das Zufluss- bzw. Abflussprinzip wird durch § 11 Abs. 1 Satz 2 bzw. Abs. 2 Satz 2 EStG durchbrochen. Danach werden bestimmte Einnahmen/Ausgaben unabhängig vom tatsächlichen Zufluss/Abfluss steuerrechtlich dem Veranlagungszeitraum zugerechnet, zu dem sie wirtschaftlich gehören.

Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen: Unter diese Regelung fallen z. B. Zinsen, Miet- und Pachtzahlungen, Renten, Versicherungsbeiträge. Die Vorschrift ist jedoch nicht auf sonstige Bezüge anwendbar.

Nach der gesetzlichen Definition in § 11 Abs. 1 Satz 2 EStG müssen die regelmäßig wiederkehrenden Einnahmen dem Steuerpflichtigen kurze Zeit vor Beginn oder kurze Zeit nach Beendigung des Kalenderjahres zugeflossen sein. Kurze Zeit bei regelmäßig wiederkehrenden Einnahmen ist i. d. R. ein Zeitraum bis zu 10 Tagen. Nach höchstrichterlicher Rechtsprechung muss zur Anwendung der Regelung des § 11 Abs. 1 Satz 2 EStG die Fälligkeit auch innerhalb dieser kurzen Zeit liegen.

So wie es sein soll...

Buchung am 29.12 mit Valuta 31.12

Hallo User Unknown

entscheident ist das Wertstellungsdatum (Valuta). Im Regelfall findet dieser Zufluss am letzten Bankarbeitstag des Jahres statt.

Das gilt insbesondere bei Tagesgeld oder Festgeldkonten.

Wenn dies wider Erwarten nicht passiert (kann ich mir nicht vorstellen) ist in § 11 Abs. 1 S. 2 ESTG eine Möglichkeit gegeben, das Zuflussprinzip zu durchbrechen.

Gruß Tom

Hallo reichanarmut

Belasse es am besten bei fiktiven Gedanken bzw. vergiss diese wieder

Nur drei Begriffe dazu - gerne google befragen: Ergänzungspflegschaft, Minderjährige, Darlehen

Wenn das Finanzamt das mitbekommt und das nicht 100%ig wasserdicht ist, gibt es - zu Recht - so manche Rückfrage 'Kinderwohl' wäre da auch noch ein Begriff

Gruß Tom

gcmv

Die kompakte und nachvollziehbare Aufbereitung von Referat Janders benötigt eigentlich keine weitere Antwort.

Anbei deshalb nur noch ein Link auf die Seite von Georg, der dies im Hinblick auf die AssetAllocation näher betrachtet hat.

Die finde ich auch ganz erhellend.

Gruß Tom

Gesetzliche Rente mit 63 ist immer die richtige Entscheidung

An dieser Stelle möchte ich gleich zu Beginn eine spannende Entdeckung ankündigen, die für so gut wie alle Rentner und Privatiers in Deutschland relevant ist

www.finanzen-erklaert.de

Ich habe mal rechnen lassen

Kreditrechner für Annuitätendarlehen - Kreditzinsen online berechnen

Nach deinen Grundangaben wären lediglich noch rund 10.000 Euro nach Ablauf der Zinsbindung offen.... (ohne Sondertilgung)

Wenn sich an der aktuellen Zinssituation

nichts ändert, würde ich auf die Sondertilgung verzichten und das Darlehen nach Ablauf der Zinsbindung ablösen und in der Zwischenzeit den notwendigen Betrag als FG anlegen.

Gruß Tom

Danke Kater.Ka, für deinen wie immer sachdienlichen Post - schön mal wieder was von dir zu lesen.

GRUß Tom

Mein letzter Beitrag hier - dann bin ich raus.

Es ist eine Vorabpauschale, demzufolge ist die ggf. anfallende Steuer eine VORAUSZAHLUNG Die endgültige Abrechnung erfolgt beim tatsächlichen Verkauf.

@Achim Weiss : agierst du hier mit deinen allumfassenden Beiträgen in diesem Forum nicht auch als Privatperson ?

Schönes Wochenende

GRUß Tom

johu

Deine Ansicht ist korrekt.

Der Einfachheit halber verlinke ich hier nochmals das Forum der Codi. Das dort geschriebene finde ich sehr gut. Dort findest du auch deinen Fall/Frage.

Gruß Tom

Olimiz

Korrekt - du rechnest nur mit den Anteilen NICHT mit dem jeweiligen Kurs (da habe ich mich im ersten Post missverständlich ausgedrückt ).

Was man einfach verstehen muss: die errechneten Anteile sind die Basis für die weitere Berechnung (Screen 3). Die Anteile werden mit dem Kurs am Anfang UND am Ende des Jahres weiter berechnet. Also die GLEICHE ZAHL DER ANTEILE. Das ist gerade die Besonderheit. Es wird so 'getan' als ob du die Anteile bereits am Anfang des Jahres bekommen hast....

Gruß Tom

Olimiz

Du hattest ja explizit nach den anteiligen Käufen gefragt, deshalb doch noch ein paar Erläuterungen zu meinem Post.

Ich habe dir mal drei Screenshots aus meiner Original-Datei beigefügt. Ein Bild sagt mehr als 1000 Worte - bei drei Bildern also mehr als 3000 Worte

Screen 1 - Formel in der Zelle "Vorabpauschale 2023"

Screen 2 - Tabelle mit Markierung der Formelbezüge

Screen 3 - Die Tabelle wird mit einer Pivot-Tabelle ausgewertet und das sind die Ergebnisse - als Beispiel (verfremdet)

Die Werte in der "Basistabelle" werden also aggregiert - ich mache das in einer Pivot und dann noch schön berechnet - pro Depotposition. Das kann man aber natürlich auch anders machen....da führen viele Wege nach Rom....

Aber jetzt ....leg los - wenn es auch nur unter "sportlichen" Gesichtspunkten wichtig ist

Gruß Tom