Ich werde bald 60 und bin bisher davon ausgegangen das ich die Möglichkeit habe meinen Riestervertrag zu kündigen und den Gewinn nach dem Halbeinkünfteverfahren zu versteuern. Der Vertrag ist von 2004, die Laufzeit ist damit größer als 12 Jahre. Er ist vor 2012 abgeschlossen, also gibt es diese Möglichkeit ab 60 und nicht erst ab 62. Er gilt nicht mehr als gefördert, wenn er förderschädlich gekündigt wurde. Es bleibt aber ein privater Altersvorsorgevertrag für den das Halbeinkünfteverfahren angewendet werden kann. Da es ein Fondssparplan ist, ist dieser trotz Abschluss vor 2005 nicht komplett steuerfrei.
Da der Riestervertrag sehr gut gelaufen ist, ist es für mich voraussichtlich vorteilhaft den Steuervorteil zu nutzen, das Geld in einen ETF umzuschichten und mir daraus selber eine Rente auszuzahlen anstatt eine Auszahlung als Riesterrente voll zu versteuern. Irgendwie habe ich aber das Gefühl ich könnte etwas übersehen haben. Gibt es hier jemanden der seinen Riestervertrag erst gekündigt hat, nachdem er die Bedingungen für das Halbeinkünfteverfahren erfüllt hat und von seinen Erfahrungen berichten kann? War irgendetwas zu beachten? Hat es Schwierigkeiten mit dem Finanzamt gegeben? Gilt für Verträge vor 2004 wenn sie nicht steuerfrei sind, sind sie voll steuerpflichtig da das Halbeinkünfteverfahren erst 2005 eingeführt wurde?
Meinen Riestervertrag aus 2002 bei Union Investment mit den Produkte UniGlobal/UniVorsorge habe ich förderschädlich im Februar 2026 gekündigt.
Im Vorfeld habe ich bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (DRV Bund) eine Berechnung angefordert in welcher Höhe bei einer förderschädlichen Kündigung Abzüge anfallen würden.
Diese Aufstellung beinhaltete für jedes Jahr ab 2002 die erhaltenen Altersvorsorgezulagen sowie die durch die Beiträge erhaltene Steuerermäßigung. Die so ermittelte Gesamtsumme wurde bei der Auszahlung des Guthabens von Union Investment sofort in Abzug gebracht, der Rest kam vollständig zur Auszahlung.
Bezüglich der Versteuerung von den „riesigen Gewinnen“ die ich mit meinem Riestervertrag seit 2002 erwirtschaftet habe, kann ich aktuell noch keine verlässliche Auskunft geben. Wenn ich in 2027 die Mitteilung über steuerpflichtige Leistungen aus dem Altersvorsorgevertrag von der Union Investment für das Jahr 2026 erhalte und dann noch an diesen Chat denke 🙈, werde ich einen entsprechenden Nachtrag machen.
Bei dem identischen Vertrag meiner Frau, der jedoch als Kleinbetragsrente in 2024 in voller Höhe ausgezahlt wurde, wurde der komplette Auszahlungsbetrag steuerlich gem. Paragraf 22 Nummer 5 Satz 1 in Verbindung mit Paragraf 22 Nummer 5 Satz 13 EstG berücksichtigt.
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