Geldmarkt-ETF Besteuerung

Hallo,

meines Erachtens sollte bei einem OGAW konformen Geldmarkt-ETF ebenfalls die Vorabpauschale anfallen. Allerdings gibt es keine Teilfreistellung.

Daher ist die Berechnung identisch. Da der Basiszins für 2024 noch nicht veröffentlicht wurde hier am Beispiel des Zinses von 2,55% für 2023:

100.000 EUR * 0,7 * 0,0255 = 1.785 EUR

Da 1.785 weniger sind als die im Beispiel angeführten 3.500 EUR dienen diese als Grundlage für die Besteuerung (ohne Kirchensteuer: 25% Kapitalertragssteuer und 5,5% Soli = 26,375%)

1.785 EUR * 0,26375 = 470,79 EUR Steuer

Die Steuer ist Anfang 2025 fällig.

Was jedoch, wenn der Geldmarkt-ETF von dschises ein Thesaurier ist? Dann dürfte lediglich die Vorabpauschale anfallen, jedoch auf die (noch nicht realisierten Gewinne) noch keine Steuer.

Seht ihr das auch so?

Es könnte auch der komplette Gewinn versteuert werden. Das wäre der Fall, wenn der erzielte Gewinn unterhalb des durch die Vorabpauschale ermittelten Gewinns ist. Da der Basiszins für die Vorabpauschale weiterhin steigt (aktuell 2,94%), steigt auch der dadurch ermittelte Wert.

Zitat von RNowotny

Da der Basiszins für die Vorabpauschale weiterhin steigt (aktuell 2,94%), steigt auch der dadurch ermittelte Wert.

Woher hast Du den Wert 2,94%? Meiner Kenntnis nach beträgt der Basiszins für die Vorabpauschale für das Jahr 2023 2,55%. Eine Prognose für das Jahr 2024 habe ich nicht gefunden. Offiziell wir der Wert für 2024 erst im Januar verkündet.

Da der Wert wird ja täglich erhoben wird, habe ich einfach den Wert der Datenreihe vom 10.10. genommen. Für die Feststellung im Rahmen der Vorabpauschale gilt natürlich der erste, im neuen Jahr, ermittelte Wert.

Es sollte auch nicht als Prognose sondern nur als Feststellung des aktuellen Wertes betrachtet werden.

Daten von der Bundesbank:

https://www.bundesbank.de/dynamic/action…dateSelect=2023

Zitat von RNowotny

Es sollte auch nicht als Prognose sondern nur als Feststellung des aktuellen Wertes betrachtet werden.

Aber der aktuelle Wert ist nicht relevant. Der für die Vorabpauschale relevante Wert wird für das gesamte Kalenderjahr nur einmal festgelegt, er schwankt nicht im Jahresverlauf.