Vorabpauschale ETF - wie werden unterjährige Käufe/Verkäufe berechnet?

Es zählt nur, was am 31.12. im Depot ist. Was Du innerhalb eines Jahres kaufst/verkaufst, ist steuerlich schon abgerechnet. Lediglich was über den Jahreswechsel im Bestand ist, interessiert die VAP.

Liebes Finanztip Team, ich lese sehr häufig eure Beiträge, nun habe ich mich auch mal angemeldet.

Wegen eurem Thema Riester:

Ich möchte da ja keinem zu nahe treten und besitze selbst einen Riester Sparplan.

Dennoch habe ich bereits vor Jahren gehört das Die Union Investment sich bei dem Thema Riester voll verzockt hat. Daraufhin wurden den Kunden auch andere Verträge angeboten und Sie wurden teilweise immer wieder dazu bedrängt bis Sie zugestimmt haben.

Außerdem ist mir aufgefallen wenn Kunden der Union Investment aus Riester zum Wohnriester umsetzen wollen wurde gemauert in den Örtlichen VB. Da Sie wahrscheinlich angst haben das weitere Kunden die Riesterrente verlassen. bzw. die Kunden wurden nicht unterstützt und beraten, es war sehr kompliziert gehalten. Keiner konnte einem sagen an welche stelle sich Kunden wenden mussten wie der Prozess abläuft und welche Anforderungen es genau gab...

Da ja der Verkauf bereits abgeschlossen war, hat es auch keinen mehr Interessiert.

Meine 1.) Frage Stimmt das alles?

Meine 2.) Frage Warum wird dann von euch nur Das Riester der Union Investment empfohlen?

Es zählt die Wertentwicklung des Vorjahres. Also von 1.1.2025 bis 1.1.2026. bzw. Zu allermeist dann ohnehin der Basisertrag. Bei einer Unterjährigen Anschaffung wird die VAP anteilig nach Haltedauer auf volle Monate aufgerundet. Bei Kauf Mitte Oktober würdest du also 3/12 der VAP veranschlagen (Oktober. November. Dezember).

Davon ab gehen deine erhaltenen Ausschüttungen.

Die Vorabpauschale wird immer gerechnet mit den Werten vom 1.1. und vom 31.12.
Werden Anteile im Jahr verkauft, sind die steuerlich abgerechnet, es gibt dafür keine Vorabpauschale.
Bei unterjähriger Haltung (X Monate (Teilmonate werden als Voll gerechnet)) werden nur die Monate der Haltedauer, also "Vorabpauschale / 12 * X Monate" gerechnet.

Zitat von 1st_Replicant

Szenario 1 - ETF-Verkauf unterjährig
01.01.2025 - Bestand 100 Anteile, Depotwert 10.000 €
30.06.2025 - Bestand 100 Anteile, Depotwert 9.000 €
30.06.2025 - Verkauf 50 Anteile (keine Erträge, - 10% seit 01.01.2025)
01.07.2025 - Bestand 50 Anteile, Depotwert 4.500 €
31.12.2025 - Bestand 50 Anteile, Depotwert 4.950 € (Erträge + 10% seit 01.07.2025)

Vorabpauschale wird berechnet für 50 Anteile (12/12 Monate)

Zitat von 1st_Replicant

Szenario 2 - ETF Kauf unterjährig
01.01.2025 - Bestand 0 Anteile, Depotwert 0 €
01.07.2025 - Kauf 50 Anteile, Depotwert am 01.07.: 5.000 €
31.12.2025 - Bestand 50 Anteile, Depotwert 5.500 € (Erträge + 10% seit 01.07.2025)

Vorabpauschale wird berechnet für 50 Anteile aber nur für die Haltedauer (6/12 Monate)
Also Vorabpauschale ist hier genau nur die Hälfte des Wertes von Szenario 1.

Zitat von 1st_Replicant

Szenario 3 - ETF Kauf und Verkauf unterjährig
01.01.2025 - Bestand 0 Anteile, Depotwert 0 €
01.04.2025 - Kauf 50 Anteile, Depotwert am 01.04.: 5.000 €
30.06.2025 - Verkauf 50 Anteile (- 10% seit 01.04.)
01.07.2025 - Bestand 0 Anteile, Depotwert 0 €
31.12.2025 - Bestand 0 Anteile, Depotwert 0 €

Keine Anteile ins neue Jahr übernommen => keine Vorabpauschale.

Nachtrag:
Gab es Ausschüttungen werden die gegengerechnet. Sind die Ausschüttungen höher als die gerechnete Vorabpauschale, dann entfällt die Vorabpauschale.
Bleibt noch was übrig von der Vorabpauschale, dann wird auch bei ausschüttenden ETfs im Folgejahr die Rest-Vorabpauschale angesetzt und du musst Steuern dafür zahlen.