Auswirkung einer Kleinbetragsrenten - Abfindung

Hallo,

ich habe in 2022 eine Kleinbetragsrenten - Abfindung erhalten (3900 €). In der Elster-Berechnung taucht dieser Betrag nach § 34, Abs. 1mit 30 % (in Worten DREISSIG !!) Est (1125 €) wieder auf, so dass für mich eine schwere Nachzahlung in eben dieser Höhe droht. Nachfragen bei der zust. Finanzbeamtin ergab: korrekter Vollzug des EstG (§§ 22, 34, 93 EstG). Gibt es irgend eine Möglichkeit, aus der Nummer rauszukommen ?

Davon abgesehen bietet der 2. Absatz des 34 EstG für Veräußerungsgewinne die Möglichkeit, die anfallende Steuer auf 56 % des maßgeblichen Steuersatzes zu senken.

Für mich ist das eine Benachteiligung von privater Altersvorsorge gegenüber Kapitaleinkünften. Da regt sich was in mir, und das icht kein Beifall !

Mein "normales" Arbeitseinkommen wird mit 15,75 % besteuert und die Einmalzahlung mit 30 %. Ich habe also faktisch 22,5 Monate Beiträge eingezahlt, die sich jetzt das Finanzamt krallt. Ist das noch verhältnismäßig oder doch eher dreist ? Wird da nicht die Förderung der privaten Altersvorsorge ad absurdum geführt ?

Diese Regelung ist bereits in die Berechnung eingeflossen. Davon abgesehen habe ich noch nie mit dem 34, abs. 1 so ein schwachsinnigeres Geschwurbel gelesen. Entschuldigung.

Ich hätte aber einen Vorschlag für eine alternative Fünftel- Regelung: Die betreffenden Einkünfte auf 5 auf den Veranlagungszeitraum folgende Steuerjahre aufteilen und mit den entsprechenden Grundtarif besteuern.

#Thebat: das zu versteuernde Einkommen betrug in 2022 28.321 €. Das ist in der Berechnung mit 15,75 % lt. Tabelle besteuert.

Nein, richtig. Gemeint und geschrieben steht: nach Grundtarif. Nach Grenztarif wäre die Summe wesentlich höher.

#Horst Talski: die berechnete Rentenzahlung hätte mtl. 15, 85 € betragen.

Ein Wahlrecht hatte ich tatsächlich nicht. Die Versicherung hat entschieden, Auszahlung und Basta !

Ein Grenzbetrag war nicht vereinbart. Die Rentenhöhe war abhängig von den eingezahlten mtl. Beiträgen. Einzahlungsende = Monat vor erster Auszahlung. Rendite ausschließlich abhängig von der Überschussbeteiligung. Die wurde prognostiziert (nicht garantiert) zu Beginn der Einzahlung mit 7,5 % p.a. (im Jahr 2004). Insgesamt erwirtschaftete Rendite = 1,85 %. Hurra.

Das sind nun aber alles Nebenschauplätze. Darf ich bitte nochmal zurückkommen auf die steuerrechtliche Seite. Kann ich die Steuerlast so drehen, dass sie signifikant abnimmt.

#Horst Talski: steuerlich begünstigt ab 62 ?? Mehr dazu ? Zum Auszahlungszeitpunkt war ich 65.