Staatl. AV-Depot vs. Privatrente

Als entnervte Inhaberin einer im letzten Jahrtausend "jung und naiv" abgeschlossenen privaten Rentenversicherung: schlechter als die kann das AVD überhaupt nicht sein.

Zitat von Sinalea

Die Frage hat den persönlichen Hintergrund, dass vor der Möglichkeit des staatlichen AVDs eine Privatrente für mich interessant gewesen wäre, ich sie aber u.a. aufgrund der Kosten (auch bei Honorarvertrag) und mangelndes Vertrauen in Versicherer nicht abschließen wollte. Ich benötige keine Leibrente. Ein normaler Auszahlplan reicht.

Dann passt doch alles. Das mit der ewigen Frage nach dem Halbeinkünfteverfahren ist laut Redaktion Wirtschaftswoche (siehe aktuellen umfangreichen Bericht zum Altersvorsorge-Depot) klar: es gilt nach heutiger Rechtslage.

Zitat von Tomarcy

Dann passt doch alles. Das mit der ewigen Frage nach dem Halbeinkünfteverfahren ist laut Redaktion Wirtschaftswoche (siehe aktuellen umfangreichen Bericht zum Altersvorsorge-Depot) klar: es gilt nach heutiger Rechtslage.

Es ist ja auch noch dasselbe Gesetz, mit einigen Änderungen.

Zitat von Sinalea

Lohnt es sich an Stelle einer privaten Rentenversicherung das staatliche AVD bis zur Maximalgrenze zu besparen? Gilt dann beim AVD bei späterem Auszahlungsplan das Halbeinkünfteverfahren?

Also ich habe auch schon öfters gelesen, dass bei einem Auszahlungsplan das Halbeinkünfteverfahren gilt, wenn es um den ungeförderten Teil geht. Ich bin mir aber nicht hundertprozentig sicher, ob das so richtig ist. Das BMF selbst schreibt in seinen FAQ "Die Besteuerung von Leistungen, die auf nicht geförderten Beiträgen beruhen, richtet sich nach der Art der Leistung. Grundsätzlich erfolgt eine Ertragsanteilsbesteuerung.", siehe hier:

https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ…rsvorsorge.html

Zitat von Sinalea

Gilt dann beim AVD bei späterem Auszahlungsplan das Halbeinkünfteverfahren?

Beim geförderten Teil des AVD werden die späteren Auszahlungen vollständig versteuert, nicht nur die Gewinne. Die hälftige Besteuerung der Erträge kann beim Auszahlungsplan nur für den ungeförderten Teil greifen, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

Quelle: § 22 Nr. 5 EStG

Ja, bei einem neu abgeschlossenen AVD sind mindestens zwölf Jahre Vertragslaufzeit und eine Auszahlung nach dem 62. Geburtstag gemeint. Die hälftige Besteuerung betrifft dabei nur die Erträge aus dem ungeförderten Teil.

Quelle: Zwölfjahresfrist in § 20 EStG, Altersgrenze in § 52 Abs. 28 EStG