Grundfreibetrag nutzen durch Realisierung von Gewinnen am Jahresende

Wie alt bist du und wie bist du krankenversichert?

Für meine Tochter (Schüler) hab ich eine NV Bescheinigung beim FA besorgt und realisiere auch jährlich die Gewinne. Maximal aber um die 6.400€ pro Jahr, sonst gibts Probleme mit der Familienversicherung.

Aus steuerlicher Sicht macht das total Sinn, ja.

Wie aber hier schon geschrieben, die Krankenversicherung kann evtl. Probleme machen, außer du wärst als Student in der PKV.

Aber es komm in der GKV eben drauf an wie alt Du bist (also ob Du noch in der Familienversicherung der Eltern bist) oder schon selbst als Student versichert bist.

Da gibt es auch schon einige Beiträge im Forum:

Thema

Familienversicherung und Einnahmen aus Kapitalvermögen

Ich bin verheiratet und meine Frau ist über mich bei der TK familienversichert (dies ist bei der TK möglich, wenn das Einkommen im Monat unter 535 Euro beträgt) Da unter anderem auch Kapital- und Zinseinkünfte als Einnahmen gelten habe ich folgende Frage:
Meine Frau will im Februar in ETFs investieren. Uns ist bewusst, dass am Ende des Jahres eine Vorabpauschale abzuführen ist. Angenommen der ETF steigt von 80.000 Euro auf 90.000 Euro bis zum Ende des Jahres. Würden die 10.000 Euro als…

frankmuenchen

15. Januar 2025 um 01:04

Zitat von D4ave

Ah okay, meinst du 6.400€ aus Aktiengewinnen oder insgesamt, also würde da auch mein Lohn aus meinem Minijob mit reinzählen?

Bei Kindern ist es die zweite Variante s.https://www.finanztip.de/gkv/familienversicherung/

Bei Studenten bitte informiere, da sind mMn die Regelungen anders Nr. 6 des verlinkten Beitrags.

Aber D4ave ist doch privat versichert. Das Thema Familienversicherung trifft da doch gar nicht zu.

Zitat von D4ave

Bin 21 und privat versichert. Wieso?

Weil sich damit die Probleme / Warnungen bezüglich Familienversicherung in der GKV erledigt haben

Zitat von D4ave

Wäre es möglich und sinnvoll, am Ende des Jahres meine ganzen Positionen bis zu einem Gewinn von 5.856€ zu verkaufen und dann direkt wieder zu kaufen, um so die Gewinne zu realisieren, die Steuern zu zahlen und dann Anfang nächsten Jahres zurückzuholen per Steuererklärung? Ich habe nichts gefunden was dagegen spricht,

Nein, es spricht in deiner Situation als privat Krankenversicherter m.E. nichts dagegen. Ich kenne zumindest einen vergleichbaren Fall der das auch so handhabt.

Ich habe lediglich noch was bezüglich Mitversicherung bei den Eltern in der privaten Pflegeversicherung im Hinterkopf. Zumindest musste ich bei beiden Kindern für die PKV angeben, dass ihr Einkommen unterhalb der bekannten Grenzen liegt und sie somit bei mir kostenlos privat pflegeversichert sein können.

Noch bezüglich der Angabe der Gewinne in der Steuererklärung bis zum Grundfreibetrag.

Der Minijob wird in der Steuererklärung so behandelt als würde es ihn nicht geben und ist daher auch nirgends einzutragen.
Deine gezahlten Krankenversicherungsbeiträge mindern dein zu versteuerndes Einkommen. Der Sparer Pauschbetrag kommt noch oben drauf. Insgesamt kannst du damit Gewinne von 13.096€ plus die Höhe der Krankenversicherungsbeiträge realisieren ohne Einkommensteuer/Kapitalertragsteuer oder SoliZ zahlen zu müssen.

Zitat von WerAuchImmer

Ich habe lediglich noch was bezüglich Mitversicherung bei den Eltern in der privaten Pflegeversicherung im Hinterkopf.

Richtig. Ich habe gerade dazu eine Anfrage bei der PPV laufen, da Junior zu seinen Kapitalerträgen einen Minijob annehmen will.

Zitat von WerAuchImmer

Ich habe lediglich noch was bezüglich Mitversicherung bei den Eltern in der privaten Pflegeversicherung im Hinterkopf. Zumindest musste ich bei beiden Kindern für die PKV angeben, dass ihr Einkommen unterhalb der bekannten Grenzen liegt und sie somit bei mir kostenlos privat pflegeversichert sein können.

Wichtiger Hinweis!

Diesbezüglich gilt die gleiche Grenze. Der Minijob liegt betragsmäßig drüber, bricht die Familienversicherung aber nicht (und löst auch keine Versicherungspflicht in einer privaten Pflegeversicherung aus). Ob der Betrag völlig aus der Rechnung bleibt oder als "535 € verdient" gilt, weiß ich allerdings nicht.

Andere Sache: Für einen privatversicherten Minijobber muß der Arbeitgeber die 15% Abgaben für die gesetzliche Krankenversicherung nicht leisten, der Arbeitgeber hat für einen privatversicherten Minijobber also weniger Abgaben als für einen gesetzlich Versicherten. Das habe ich mir damals als privatversicherter Minijobber passend vergüten lassen (durch 15% höheren Stundenlohn).

Bei dieser Situation würde ich mir eine NV-Bescheinigung für 2026 holen ( wird für 3 Jahre) ausgestellt.).

Zitat von D4ave

Ich habe Aktien und ETF´s mit noch nicht realisierten Gewinnen in Höhe von mehreren 1000 Euro, sie übersteigen also die 1000 Euro Sparerpauschbetrag deutlich. Ich bin Student und habe einen Minijob (ca. 520€ im Monat). Unabhängig vom Sparerpauschbetrag gibt es ja aber auch den Grundfreibetrag von 12.096€. Mit meinem Minijob komme ich ja gerade mal auf ca. 6.240€ im Jahr. Wäre es möglich und sinnvoll, am Ende des Jahres meine ganzen Positionen bis zu einem Gewinn von 5.856€ zu verkaufen und dann direkt wieder zu kaufen, um so die Gewinne zu realisieren, die Steuern zu zahlen und dann Anfang nächsten Jahres zurückzuholen per Steuererklärung? Ich habe nichts gefunden was dagegen spricht, aber mich wundert dass das nicht populärer ist, es gibt ja sicherlich viele Studenten a.ä., in der selben Situation.

Danke schonmal für eure Antworten

Es gibt bekanntlich ausschüttende und thesaurierende Fonds und ETFs.

Die ausschüttenden zahlen ihre Gewinne jedes Jahr aus. Wenn du so einen, oder mehrere, wählst, brauchst du nicht jedes Jahr zu verkaufen und wieder zu kaufen - das ist eigentlich völliger Unsinn. Dabei würdest du bestimmt jedesmal etwas verlieren!

Die theaurierenden Fonds und ETFs zahlen keine Gewinne aus, sondern legen sie jedes Jahr automatisch wieder an. Deshalb werden dir in den Jahren zwischendurch auch keine Gewinne berechnet. Die musst du erst zahlen, im letzten Jahr, in dem du endgültig verkaufst. Und das könntest du dann auch auf mehrere Jahre aufteilen.

In den letzten Jahren ist der steuerfreie Betrag - wie du siehst - jedes Jahr gestiegen. Das ist bestimmt auch eine wichtige Information.

Zitat von Morning-Star

Die theaurierenden Fonds und ETFs zahlen keine Gewinne aus, sondern legen sie jedes Jahr automatisch wieder an. Deshalb werden dir in den Jahren zwischendurch auch keine Gewinne berechnet. Die musst du erst zahlen, im letzten Jahr

Was soll das bedeuten? Was heißt "Gewinne werden berechnet"?

Meinst du Steuern? Wenn ja, dann werfe ich mal das Stichwort Vorabpauschale ein.

Zitat von michael_d

Was soll das bedeuten? Was heißt "Gewinne werden berechnet"?

Meinst du Steuern? Wenn ja, dann werfe ich mal das Stichwort Vorabpauschale ein.

Entmutige unseren jungen Freund nicht! Der ist offensichtlich noch nicht auf dem neuesten Stand. Die Anlegerwelt muß sich an die Vorabpauschale doch erst noch gewöhnen!