Deine Freundin hatte also Anteile des A1JX52
- am 2.1.2025 und
- am 31.12.2025.Du auch?
Erste Voraussetzung ist, dass am Ende des Jahres Anteile vorhanden sind, nicht aber am Beginn. Wenn unterjährig gekauft wird, werden die beteiligten Monate berücksichtigt. Für den 2.1. ist allerdings und nur der Kurs relevant.
Planschkuh sollte erst mal rechnen, bevor er klagt. Es gibt ja mehrere Variablen, die Einfluss darauf haben, ob eine Steuer überhaupt zu erheben ist.
Wir hatten beide am 31.12.2025 Anteile des ETF im Depot. Meiner Freundin wurde auch Vorabpauschale berechnet, was wohl richtig ist:
Ich hatte zu dem ETF auch ein Abrechnungsschreiben im Postfach, sieht bei mir aber so aus:
Ich hatte zu dem ETF auch ein Abrechnungsschreiben im Postfach, sieht bei mir aber so aus:
Am besten du rechnest nach. Ansonsten kannst du den positiven Fakt, keine Steuer zu bezahlen, doch einfach hinnehmen.
Und wann wurde der übertrag gestartet?
Der zeitliche Ablauf war so:
30.12.2025: Antrag auf Übertragung eines ETF von Scalable an Consors per Post verschickt
19.01.2026: Auslieferung des ETF bei Scalable
20.01.2026 Einlieferung des ETF bei Consors
Was soll ich da jetzt noch nachrechnen?
Du fragst hier, willst aber selbst nichts tun. Die VAP hängt von Kaufzeitpunkten, nachfolgenden Ausschüttungen und Wertzuwächsen ab. Vermutlich ist nicht alles genauso wie bei deiner Freundin.
Ich rechne gerne Dinge nach. Dein Beitrag lässt darauf schließen, dass es eine Berechnung gibt die das Ergebnis von Scalable (0 Euro) bestätigt. Da würde ich gerne von Dir wissen welche das sein soll, um mich dann auch fleißig ans Werk zu machen...
Das ist x mal im Forum und Internet beschrieben.
maßgeblicher Ertrag = min(Basisertrag, Wertzuwachs)
Vorabpauschale_brutto = maßgeblicher Ertrag − Ausschüttungen_nach_Kauf
Vorabpauschale_brutto kann negativ sein und wird damit zu 0 gesetzt.
eine weitere plausible Theorie
Freistellungsauftrag?
Sollte jemanden noch eine weitere plausible Theorie einfallen, dann diese gerne posten.
Dann poste doch mal deine Zahlen (mögl. Bestand am 1.1.2025, Käufe, Verkäufe, Ausschüttungen, Bestand am 31.12.2025).
Freistellungsauftrag?
Es geht um die Berechnung der Vorabpauschale, nicht um die Berechnung der tatsächlich zu zahlenden Steuer auf Vorabpauschale. Für Ersteres ist das Vorhandensein bzw. der Ausnutzungsgrad eines Freistellungsauftrags bedeutungslos.
Dann poste doch mal deine Zahlen (mögl. Bestand am 1.1.2025, Käufe, Verkäufe, Ausschüttungen, Bestand am 31.12.2025).
Die Berechnung der Vorabpauschale funktioniert derart, dass je Jahr und ETF ein Betrag pro Anteil ermittelt wird. Diese Berechnung erfolgt m.W. durch die KVG.
Der Broker nimmt dann diesen Betrag und multipliziert ihn mit der Anzahl der gehaltenen Anteile je Anteilseigner am Jahresende. Bei unterjährig gekauften Anteilen wird monatsgenau gerechnet (Beispiel bei Kauf im Juli: Vorabpauschale je Anteil x Anteile gekauft im Juli x 6 / 12)
Ob für einen bestimmten ETF generell Vorabpauschale fällig wird hängt nicht davon ab, wann genau ein bestimmter Anleger diesen gekauft hat. Dies hat nur Einfluss auf die individuelle Höhe der berechneten Vorabpauschale.
Wenn also für einen bestimmten ETF generell Vorabpauschale fällig wird und ein bestimmter Anleger (z.B. ich) diesen zum Jahresende im Depot hat fallen mir keine Gründe ein, wieso vom Broker hier eine Vorabpauschale von 0 Euro berechnet wird. Außer: Die Berechnung des Broker ist falsch.
Wenn also für einen bestimmten ETF generell Vorabpauschale fällig wird und ein bestimmter Anleger (z.B. ich) diesen zum Jahresende im Depot hat fallen mir keine Gründe ein, wieso vom Broker hier eine Vorabpauschale von 0 Euro berechnet wird. Außer: Die Berechnung des Broker ist falsch.
So ist es.
Ich kenne jemand aus der Yoga-Gruppe, der erst Ende 2025 mit einem Sparplan auf deinen ETF angefangen hat und dann wegen knapp 2 Anteilen 0,03 Euro Kapitalertragssteuer abgebucht bekam.
Wenn also für einen bestimmten ETF generell Vorabpauschale fällig wird und ein bestimmter Anleger (z.B. ich) diesen zum Jahresende im Depot hat fallen mir keine Gründe ein, wieso vom Broker hier eine Vorabpauschale von 0 Euro berechnet wird.
Ist nicht die individuelle Ausschüttung zu berücksichtigen? Einer hat kurz vor einer Ausschüttung gekauft und daher schon viel versteuert. Daher VAP=0. Ein anderer hat im gleichen Monat kurz nach der Ausschüttung gekauft. Daher VAP>0.
Ist nicht die individuelle Ausschüttung zu berücksichtigen? Einer hat kurz vor einer Ausschüttung gekauft und daher schon viel versteuert. Daher VAP=0. Ein anderer hat im gleichen Monat kurz nach der Ausschüttung gekauft. Daher VAP>0.
M.E. nicht.
Bei der Berechnung der Vorabpauschale je Anteil durch die KVG wird auch grundsätzlich die Ausschüttung mit berücksichtigt.
Die tatsächliche Ausschüttung je Anteilseigner aufgrund variierender Kaufzeitpunkte spielt bei der Berechnung keine Rolle.
Würde im meinen konkreten Fall aber sowieso keine Rolle spielen, da meine Anteile am 01.01.2025 = Anteile am 31.12.2025 waren, keine Transaktionen in 2025.
eine weitere plausible Theorie
Wann wurde (gegebenenfalls) die Ausschüttung vom Dezember 2024 gebucht und berücksichtigt?
Bei Zahltag 27.12. und den Verzögerungen mancher Broker könnte das ein Faktor sein, der bei den Ausschüttungen mal berücksichtigt wurde, mal nicht.
Ist nicht die individuelle Ausschüttung zu berücksichtigen?
Ich dachte immer, es funktioniert anders. Dass für den ETF die Vorabpauschale berechnet wird, abzüglich der Ausschüttungen des ETF in diesem Jahr. Da kommt dann ein Wert raus, der für alle Investoren dieses ETF gleich ist. Das wird dann von der Bank nur noch bei unterjährigen Käufen auf die Monate runter gerechnet. Aber vielleicht lag ich hier auch falsch und es werden die individuellen Ausschüttungen jedes Investors berücksichtigt
Ich dachte immer, es funktioniert anders. Dass für den ETF die Vorabpauschale berechnet wird, abzüglich der Ausschüttungen des ETF in diesem Jahr. Da kommt dann ein Wert raus, der für alle Investoren dieses ETF gleich ist. Das wird dann von der Bank nur noch bei unterjährigen Käufen auf die Monate runter gerechnet. Aber vielleicht lag ich hier auch falsch und es werden die individuellen Ausschüttungen jedes Investors berücksichtigt
M.E. ist es genau so.
Eine individuelle Betrachtung der tatsächlich geflossen Ausschüttungrn je Anleger wäre sicher gerechter aber in der Praxis zu kompliziert zu berechnen.
Es ist ja theoretisch auch denkbar, dass ein Anleger aufgrund schlechten Timings im Betrachtungsjahr einen Verlust hat, obwohl der ETF im Zeitraum 1.1. bis 31.12. positiv rentierte. Vorabpauschale wird ihm dennoch berechnet.
Bei unterjährigem Kauf wird ja auch d.E.h. nur monats- und nicht taggenau gerechnet.
30.12.2025: Antrag auf Übertragung eines ETF von Scalable an Consors per Post verschickt
Wenn Scalable schnell und korrekt gearbeitet hat, dann hattest du am 31.12.25 diese Anteile NICHT mehr bei Scalable.
Da aber die Depotposition noch da war, aber auf 0 Anteile => 0 Vorabpauschale.
Dann wirst du von Consors demnächst die Abrechnung der Vorabpauschale bekommen.
Warte einfach die Zeit ab, die wirds (zumeist) schon richten.
