Thesaurierender oder ausschüttender ETF?

# Annahmen und Variablen für die Simulation
startkapital = 100000  # Startkapital in EUR
rendite = 0.07  # Jährliche Gesamtrendite 7% p.a.
dividend_rate = 0.02  # Dividendenrate 2% p.a.
kursgewinn_rate = 0.05  # Kursgewinnrate 5% p.a.
sparer_pauschbetrag = 1000  # Sparer-Pauschbetrag in EUR
steuerquote = 0.26375  # Steuersatz 26.375% (inkl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer)
jahre = 15  # Zeitraum für die Simulation

# Funktion zur Berechnung der Ausschüttenden Variante mit steuerlicher Betrachtung und Textausgabe
def ausschuettend_simulation_text(startkapital, rendite, dividend_rate, kursgewinn_rate, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre):
    kapital = startkapital
    steuer_dividenden_gesamt = 0
    steuer_kursgewinne_gesamt = 0
    ergebnisse = []
    
    for jahr in range(1, jahre + 1):
        # Dividenden
        dividende = kapital * dividend_rate
        # Kursgewinne
        kursgewinn = kapital * kursgewinn_rate
        # Steuer auf Dividende (nach Sparer-Pauschbetrag)
        steuer_dividende = max(0, (dividende - sparer_pauschbetrag)) * steuerquote
        # Steuer auf Kursgewinn (nach Sparer-Pauschbetrag)
        steuer_kursgewinn = max(0, (kursgewinn - sparer_pauschbetrag)) * steuerquote
        
        # Kapital am Ende des Jahres
        kapital = kapital + dividende - steuer_dividende + kursgewinn - steuer_kursgewinn
        steuer_dividenden_gesamt += steuer_dividende
        steuer_kursgewinne_gesamt += steuer_kursgewinn
        ergebnisse.append((jahr, round(kapital, 2), round(steuer_dividenden_gesamt, 2), round(steuer_kursgewinne_gesamt, 2)))
    
    return ergebnisse

# Funktion zur Berechnung der Thesaurierenden Variante mit Vorabpauschale und steuerlicher Betrachtung und Textausgabe
def thesaurierend_simulation_text(startkapital, rendite, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre):
    kapital = startkapital
    steuer_vorabpauschale_gesamt = 0
    ergebnisse = []
    
    for jahr in range(1, jahre + 1):
        # Gesamtrendite (7% p.a.)
        gesamtrendite = kapital * rendite
        # Vorabpauschale als fiktiver Ertrag (Versteuerung von 70% der Gesamtrendite)
        vorabpauschale = gesamtrendite * 0.7
        # Steuer auf Vorabpauschale (nach Sparer-Pauschbetrag)
        steuer_vorabpauschale = max(0, (vorabpauschale - sparer_pauschbetrag)) * steuerquote
        
        # Kapital am Ende des Jahres
        kapital = kapital + gesamtrendite - steuer_vorabpauschale
        steuer_vorabpauschale_gesamt += steuer_vorabpauschale
        ergebnisse.append((jahr, round(kapital, 2), round(steuer_vorabpauschale_gesamt, 2)))
    
    return ergebnisse

# Simulationen für beide Varianten
ausschuettend_ergebnisse_text = ausschuettend_simulation_text(startkapital, rendite, dividend_rate, kursgewinn_rate, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre)
thesaurierend_ergebnisse_text = thesaurierend_simulation_text(startkapital, rendite, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre)

# Ausgabe der Ergebnisse als Text
print("Ausschüttende Variante:")
for jahr, kapital, steuer_dividenden, steuer_kursgewinne in ausschuettend_ergebnisse_text:
    print(f"Jahr {jahr}: Kapital = {kapital} EUR, Steuer Dividende = {steuer_dividenden} EUR, Steuer Kursgewinne = {steuer_kursgewinne} EUR")
    
print("\nThesaurierende Variante:")
for jahr, kapital, steuer_vorabpauschale in thesaurierend_ergebnisse_text:
    print(f"Jahr {jahr}: Kapital = {kapital} EUR, Steuer Vorabpauschale = {steuer_vorabpauschale} EUR")

Ausschüttende Variante:
Jahr 1: Kapital = 105681.25 EUR, Steuer Dividende = 263.75 EUR, Steuer Kursgewinne = 1055.0 EUR
Jahr 2: Kapital = 111655.3 EUR, Steuer Dividende = 557.47 EUR, Steuer Kursgewinne = 2184.92 EUR
Jahr 3: Kapital = 117937.23 EUR, Steuer Dividende = 882.7 EUR, Steuer Kursgewinne = 3393.63 EUR
Jahr 4: Kapital = 124542.92 EUR, Steuer Dividende = 1241.07 EUR, Steuer Kursgewinne = 4685.17 EUR
Jahr 5: Kapital = 131489.05 EUR, Steuer Dividende = 1634.28 EUR, Steuer Kursgewinne = 6063.83 EUR
Jahr 6: Kapital = 138793.17 EUR, Steuer Dividende = 2064.14 EUR, Steuer Kursgewinne = 7534.09 EUR
Jahr 7: Kapital = 146473.72 EUR, Steuer Dividende = 2532.52 EUR, Steuer Kursgewinne = 9100.68 EUR
Jahr 8: Kapital = 154550.11 EUR, Steuer Dividende = 3041.42 EUR, Steuer Kursgewinne = 10768.55 EUR
Jahr 9: Kapital = 163042.74 EUR, Steuer Dividende = 3592.92 EUR, Steuer Kursgewinne = 12542.93 EUR
Jahr 10: Kapital = 171973.05 EUR, Steuer Dividende = 4189.22 EUR, Steuer Kursgewinne = 14429.31 EUR
Jahr 11: Kapital = 181363.62 EUR, Steuer Dividende = 4832.63 EUR, Steuer Kursgewinne = 16433.45 EUR
Jahr 12: Kapital = 191238.14 EUR, Steuer Dividende = 5525.57 EUR, Steuer Kursgewinne = 18561.43 EUR
Jahr 13: Kapital = 201621.58 EUR, Steuer Dividende = 6270.61 EUR, Steuer Kursgewinne = 20819.64 EUR
Jahr 14: Kapital = 212540.15 EUR, Steuer Dividende = 7070.41 EUR, Steuer Kursgewinne = 23214.77 EUR
Jahr 15: Kapital = 224021.44 EUR, Steuer Dividende = 7927.81 EUR, Steuer Kursgewinne = 25753.9 EUR

Thesaurierende Variante:
Jahr 1: Kapital = 105971.38 EUR, Steuer Vorabpauschale = 1028.62 EUR
Jahr 2: Kapital = 112283.57 EUR, Steuer Vorabpauschale = 2134.42 EUR
Jahr 3: Kapital = 118956.05 EUR, Steuer Vorabpauschale = 3321.8 EUR
Jahr 4: Kapital = 126009.36 EUR, Steuer Vorabpauschale = 4595.41 EUR
Jahr 5: Kapital = 133465.26 EUR, Steuer Vorabpauschale = 5960.17 EUR
Jahr 6: Kapital = 141346.7 EUR, Steuer Vorabpauschale = 7421.29 EUR
Jahr 7: Kapital = 149677.99 EUR, Steuer Vorabpauschale = 8984.27 EUR
Jahr 8: Kapital = 158484.8 EUR, Steuer Vorabpauschale = 10654.92 EUR
Jahr 9: Kapital = 167794.27 EUR, Steuer Vorabpauschale = 12439.39 EUR
Jahr 10: Kapital = 177635.09 EUR, Steuer Vorabpauschale = 14344.17 EUR
Jahr 11: Kapital = 188037.58 EUR, Steuer Vorabpauschale = 16376.13 EUR
Jahr 12: Kapital = 199033.81 EUR, Steuer Vorabpauschale = 18542.53 EUR
Jahr 13: Kapital = 210657.66 EUR, Steuer Vorabpauschale = 20851.05 EUR
Jahr 14: Kapital = 222944.96 EUR, Steuer Vorabpauschale = 23309.78 EUR
Jahr 15: Kapital = 235933.58 EUR, Steuer Vorabpauschale = 25927.32 EUR

def ausschuettend_simulation(startkapital, dividend_rate, kursgewinn_rate, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre): 
    kapital = startkapital
    steuer_dividende_gesamt = 0
    steuer_kursgewinne_gesamt = 0
    ergebnisse = []

    for jahr in range(1, jahre + 1):
        # Berechnung der Dividende
        dividende = kapital * dividend_rate
        steuerpflichtige_dividende = dividende * 0.7  # 70% steuerpflichtig (Teilfreistellung)
        
        # Kursgewinne
        kursgewinn = kapital * kursgewinn_rate

        # Berechnung der Steuer auf die Dividende
        steuer_dividende = max(0, steuerpflichtige_dividende - sparer_pauschbetrag) * steuerquote
        steuer_dividende_gesamt += steuer_dividende

        # Kapital nach Abzug der Steuer auf Dividende
        kapital += dividende - steuer_dividende + kursgewinn

        # Gesamte Steuern summieren
        steuer_kursgewinne_gesamt += steuer_dividende_gesamt

        # Ergebnisse für jedes Jahr speichern
        ergebnisse.append((jahr, round(kapital, 2), round(steuer_dividende_gesamt, 2)))

    # Berechnung des steuerpflichtigen Kursgewinns am Ende der Laufzeit (beim Verkauf)
    kursgewinn_verkauf = kapital - startkapital  # Kursgewinn nach Jahren
    steuer_kursgewinne = max(0, kursgewinn_verkauf - sparer_pauschbetrag) * steuerquote  # Steuer auf den realisierten Kursgewinn

    # Kapital nach Abzug der Steuer auf Kursgewinne (Verkauf)
    kapital -= steuer_kursgewinne

    # Ergebnisse am Ende der Simulation nach Verkauf
    ergebnisse.append((round(kapital, 2), round(steuer_kursgewinne_gesamt, 2), round(steuer_kursgewinne, 2)))

    return kapital, ergebnisse

# Beispielaufruf der Funktion:
startkapital = 100000  # Startkapital in EUR
dividend_rate = 0.02  # Dividendenrate 2% p.a.
kursgewinn_rate = 0.05  # Kursgewinnrate 5% p.a.
sparer_pauschbetrag = 1000  # Sparer-Pauschbetrag in EUR
steuerquote = 0.26375  # Steuersatz 26,375% (inkl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer)
jahre = 15  # Zeitraum für die Simulation (2 Jahre)

# Simulieren
endkapital, ergebnisse = ausschuettend_simulation(startkapital, dividend_rate, kursgewinn_rate, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre)

# Ausgabe der Ergebnisse
print("Simulation der ausschüttenden Variante:")
for jahr, kapital, steuer_dividende in ergebnisse[:-1]:  # Alle bis auf das letzte Ergebnis
    print(f"Jahr {jahr}: Kapital = {kapital:.2f} EUR, Steuer auf Dividende = {steuer_dividende:.2f} EUR")

# Ausgabe des Endergebnisses
kapital_nach_verkauf, steuer_dividende_gesamt, steuer_kursgewinne = ergebnisse[-1]
print(f"\nKapital nach {jahre} Jahren = {kapital:.2f} EUR, Steuer auf Dividende gesamt = {steuer_dividende_gesamt:.2f} EUR")
print(f"\nKapital nach komplettem Verkauf = {kapital_nach_verkauf:.2f} EUR, Steuer auf Kursgewinne = {steuer_kursgewinne:.2f} EUR")
print(f"\nGewinn nach komplettem Verkauf = {kapital_nach_verkauf-startkapital:.2f} EUR")

def thesaurierend_simulation(startkapital, rendite, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre, basiszins):
    kapital = startkapital
    steuer_vorabpauschale_gesamt = 0
    ergebnisse = []

    for jahr in range(1, jahre + 1):
        jahresanfangskapital = kapital
        gesamtrendite = kapital * rendite  # Gesamtrendite aus Dividende + Kursgewinne

        # Fiktiver Ertrag für Vorabpauschale (auf Basis des Basiszinses)
        fiktiver_ertrag = jahresanfangskapital * basiszins * 0.7  # 70% steuerpflichtig
        vorabpauschale = min(fiktiver_ertrag, gesamtrendite)  # Vorabpauschale kann maximal die Gesamtrendite betragen

        # Steuer auf Vorabpauschale
        steuer_vorabpauschale = max(0, (vorabpauschale - sparer_pauschbetrag)) * steuerquote

        # Kapital nach Steuern für thesaurierende Strategie
        kapital = kapital + gesamtrendite - steuer_vorabpauschale
        steuer_vorabpauschale_gesamt += steuer_vorabpauschale

        # Ergebnisse speichern
        ergebnisse.append((jahr, round(kapital, 2), round(steuer_vorabpauschale, 2)))

    # Berechnung des steuerpflichtigen Kursgewinns am Ende der Laufzeit (beim Verkauf)
    kursgewinn_verkauf = kapital - startkapital  # Kursgewinn nach Jahren
    steuerpflichtiger_kursgewinn = kursgewinn_verkauf * 0.7
    steuerpflichtiger_kursgewinn -= steuer_vorabpauschale_gesamt # Berücksichtigung der bereits gezahlten Steuern auf die Vorabpauschalen
    steuer_kursgewinne = max(0, steuerpflichtiger_kursgewinn - sparer_pauschbetrag) * steuerquote  # Steuer auf den realisierten Kursgewinn

    # Kapital nach Abzug der Steuer auf Kursgewinne (Verkauf)
    kapital -= steuer_kursgewinne

    # Ergebnisse am Ende der Simulation nach Verkauf
    ergebnisse.append((round(kapital, 2), round(steuer_vorabpauschale_gesamt, 2), round(steuer_kursgewinne, 2)))

    return kapital, ergebnisse


# Beispielaufruf der Funktion:
startkapital = 100000  # Startkapital in EUR
dividend_rate = 0.02  # Dividendenrate 2% p.a.
kursgewinn_rate = 0.05  # Kursgewinnrate 5% p.a.
rendite = dividend_rate + kursgewinn_rate  # Gesamtrendite = Dividende + Kursgewinn
sparer_pauschbetrag = 1000  # Sparer-Pauschbetrag in EUR
steuerquote = 0.26375  # Steuersatz 26,375% (inkl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer)
basiszins = 0.0227
jahre = 15  # Zeitraum für die Simulation (5 Jahre)

# Simulieren
endkapital, ergebnisse = thesaurierend_simulation(startkapital, rendite, sparer_pauschbetrag, steuerquote, jahre, basiszins)

# Ausgabe der Ergebnisse
print("Simulation der thesaurierenden Variante:")
for jahr, kapital, steuer_vorabpauschale_gesamt in ergebnisse[:-1]:  # Alle bis auf das letzte Ergebnis
    print(f"Jahr {jahr}: Kapital = {kapital} EUR, Steuer Vorabpauschale gesamt = {steuer_vorabpauschale_gesamt} EUR")

# Ausgabe der zusammenfassenden letzten Zeile:
kapital_nach_verkauf, steuer_vorabpauschale_gesamt, steuer_kursgewinne = ergebnisse[-1]

print(f"\nKapital nach {jahre} Jahren = {kapital:.2f} EUR, Steuer auf Vorabpauschale gesamt = {steuer_vorabpauschale_gesamt:.2f} EUR")
print(f"\nKapital nach komplettem Verkauf = {kapital_nach_verkauf:.2f} EUR, Steuer auf Kursgewinne = {steuer_kursgewinne:.2f} EUR")
print(f"\nGewinn nach komplettem Verkauf = {kapital_nach_verkauf-startkapital:.2f} EUR")