Steuererklärung Frist Steuererklärung 2024: Frist schon Ende Juli abgelaufen

Auf einige Daten im Jahr freut sich jeder: Feiertage, Geburtstage, Weihnachten oder auch Hochzeitstage. Andere feste Daten werden gerne verdrängt, auch wenn sie nicht minder wichtig sind – dazu gehört der 31. Juli. Das ist die allgemeine Abgabefrist für die jährliche Steuererklärung.

Für die Steuererklärung 2024 endete die allgemeine gesetzliche Abgabefrist für Steuerpflichtige, die sich nicht von einer Steuerberaterin, einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein unterstützen lassen, am 31. Juli 2025.

Erstmals seit 2020 gilt damit für das Steuerjahr 2024 exakt dieser Termin, also der 31. Juli 2025. Denn wegen der Corona-Pandemie war die Frist erst nach hinten - und seit dem Steuerjahr 2022 wieder nach vorn gerutscht. Für das Steuerjahr 2023 war die Frist der 2. September 2024. Für 2022 hattest Du hingegen noch bis zum 2. Oktober 2023 Zeit, fristgerecht beim Finanzamt einzureichen. Für 2021 sogar bis zum 31. Oktober 2022. 

Wer ist zur Einhaltung der Frist verpflichtet?

Die Abgabefrist zum 31. Juli gilt nur für die Steuerzahlenden, die zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind. Das nennt sich dann „Pflichtveranlagung“. Dazu gehörst Du zum Beispiel, wenn

• Du selbstständig bist oder ein Gewerbe hast
• Du einen individuellen Freibetrag auf Deiner elektronischen Lohnsteuerkarte (Elstam) hast, Ausnahme ist der Behinderten-Pauschbetrag
• Du verheiratet bist und Dich mit Deinem Partner zusammenveranlagen lässt und Ihr die Steuerklassenkombination 3 und 5 beziehungsweise 4 mit Faktor habt
• Du die Steuerklasse 6 für einen Zweitjob hast
• Du im Jahr mehr als 410 Euro an Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern- oder Kurzarbeitergeld erhalten hast
• Du angestellt bist und neben dem Arbeitslohn weitere Einkünfte von mehr als 410 Euro hast, zum Beispiel Vermietungseinkünfte
• Du schon in Rente bist und Deine steuerpflichtigen Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigen

Achtung: Du musst auch eine Steuererklärung abgeben, wenn Dich das Finanzamt dazu auffordert. Lieferst Du dann Deine Unterlagen nicht innerhalb der in der Aufforderung gesetzten Frist ab, droht Dir ein Verspätungszuschlag. 

Gilt die Frist auch, wenn Du die Steuererklärung mit einem Steuerprogramm machst?

Der Abgabetermin gilt unabhängig davon, ob Du Papierformulare ausfüllst, ein kommerzielles Steuerprogramm oder „Mein Elster“ von der Finanzverwaltung nutzt. Bedenke, dass Du mit dem kostenlosen Elster auf Steuerspartipps und Komfort weitgehend verzichten musst. Anders ist das mit einer Steuersoftware oder einer Steuer-App. Diese Steuerprogramme kosten nicht die Welt und sind echt hilfreich. Welche Finanztip empfiehlt, siehst Du jetzt.

Steuer-Apps und Online-Steuererklärungen im Browser sind eine recht einfache Möglichkeit, die Steuererklärung selbst zu machen. Du kannst gleich loslegen und bezahlen musst Du erst, wenn Du Deine Steuererklärung ans Finanzamt schickst. 

In der gleich folgenden Anbietertabelle findest Du zwölf solcher Steuerprogramme. Suchst Du eine Software, die Du am PC oder Mac installieren willst, schau im Ratgeber Steuersoftware im Kapitel Die besten Steuersoftwares im Überblick nach.

Einzelheiten zu den Steuerprogrammen und Kategorien findest du hinter dem jeweiligen „Info-I“ oder den App-Symbolen in der Anbietertabelle.

Bist Du zur Abgabe Deiner Steuererklärung verpflichtet, hast Du zwei Möglichkeiten, diese Frist zu verlängern: 

• Du holst Dir professionelle Hilfe, also von einem Steuerberater, einer Steuerberaterin oder einem Lohnsteuerhilfeverein - dann rutscht die Frist automatisch weiter nach hinten.
• Du beantragst eine Fristverlängerung. 

Wie ist die Abgabefrist für die Steuererklärung bei professioneller Unterstützung? 

Wer sich Hilfe beim Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein holt, bekommt automatisch im Normalfall sieben Monate Aufschub. Deshalb gilt standardmäßig der letzte Februartag des übernächsten Jahres als Abgabefrist für Steuerpflichtige, die sich beraten lassen.

In diesen „beratenen” Fällen rutscht die Frist für das Steuerjahr 2024 wegen der Corona-Pandemie noch einmal nach hinten. Deine Steuererklärung für das Steuerjahr 2024 muss deshalb erst am 30. April 2026 beim Finanzamt sein. Allerdings darf das Finanzamt vorab von einem Steuerbüro oder Lohnsteuerhilfeverein die Abgabe einer Steuererklärung verlangen.

Grundsätzlich kann die Behörde schriftlich einen individuellen Termin setzen. So kann sie Dich zum Beispiel beispielsweise anschreiben, wenn Du bereits im Ruhestand bist und Dich zur Abgabe bis zur gesetzten Frist auffordern. Solche Fristen sind verbindlich. 

Bedenke: Ein Steuerberater oder eine Steuerberaterin darf alle beraten, ein Lohnsteuerhilfeverein hingegen im wesentlichen nur Arbeitnehmerinnen und Rentner.

Wie beantragst Du eine Fristverlängerung? 

Wenn Du absehen kannst, dass Du die Frist für die Steuererklärung nicht einhalten kannst, solltest Du vor dem Fristende beim zuständigen Finanzamt schriftlich eine Fristverlängerung beantragen.  

Begründe Deinen Antrag gut und nenne zugleich einen neuen Termin. Eine längere Krankheit, ein Auslandsaufenthalt, fehlende Unterlagen wie die Jahressteuerbescheinigung der Bank oder ein Umzug sind Gründe, die Finanzbeamte normalerweise akzeptieren. Bitte das Finanzamt, die Fristverlängerung zu bestätigen. Du bist allerdings auf die Kulanz angewiesen und hast keinen Anspruch darauf.

Bekommst Du zeitlichen Aufschub, dann gib bis dahin die Steuererklärung ab. Sobald die gesetzte Frist abgelaufen ist, bist Du im Verzug und musst mit Sanktionen rechnen. 

Nutze unser Musterschreiben, das Du hier herunterladen kannst.

Wenn Du eine Steuererklärung nicht oder zu spät abgibst, droht Dir ein Verspätungszuschlag. Das ist eine Geldstrafe des Finanzamts, die Du zusätzlich zur fälligen Steuer bezahlen musst. Gesetzlich geregelt ist der Verspätungszuschlag in Paragraf 152 Abgabenordnung (AO). Du kannst Dich mit einem Einspruch innerhalb eines Monats gegen einen Verspätungszuschlag wehren.

Wird der Verspätungszuschlag immer fällig?

Nein, die Finanzbeamten haben in bestimmten Fällen einen Ermessensspielraum. Generell gilt: Gibst Du die Steuererklärung spätestens innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des Steuerjahres ab, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag verlangen, nach 14 Monaten muss es einen Verspätungszuschlag festsetzen.

Wegen der Auswirkungen der Corona-Pandemie sind es für die Steuererklärung 2024 sogar 16 statt 14 Monate. Gibst Du also bis zum 30. April 2026 ab, kann es passieren, dass das Finanzamt auf einen Verspätungszuschlag verzichtet. Aber verlassen solltest Du Dich darauf nicht. 

Die Höhe der Strafe ist gesetzlich geregelt: Der automatische Verspätungszuschlag beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Einkommensteuer, aber mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat.

Ergibt der Steuerbescheid, dass Dir eine Steuererstattung zusteht, die Steuer mit 0 Euro festgesetzt wird oder Deine Abgabefrist verlängert wurde, kann das Finanzamt auf den Verspätungszuschlag verzichten. 

Es kann weitere Sanktionen geben wie ein Zwangsgeld und eine Steuerschätzung. Noch ausführlichere Informationen zu den Sanktionsmöglichkeiten des Finanzamts findest Du in unserem Ratgeber Verspätungszuschlag.

Gibst Du Deine Steuererklärung freiwillig ab, hast Du dafür vier Jahre nach Ablauf des jeweiligen Steuerjahrs Zeit. Das ist besonders interessant, denn viele Angestellte sind gar nicht dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Das betrifft auch Eheleute, die beide die Steuerklasse 4 haben.

Dazu ein Beispiel: Für das Steuerjahr 2024 gilt Silvester 2028 als Stichtag. Bis zum 31. Dezember 2028 muss Deine Steuererklärung beim Finanzamt eingetroffen sein, entweder als Papierformular im Behörden-Briefkasten oder elektronisch via Elster. Im Finanzamts-Deutsch ist von der vierjährigen Festsetzungsverjährungsfrist die Rede. Wer diese versäumt, ist endgültig “raus”. Immerhin kann es für freiwillige Abgeber keinen Verspätungszuschlag geben.

Die freiwillige Steuererklärung heißt im Formular übrigens „Antragsveranlagung“. Diese nannte sich früher Lohnsteuerjahresausgleich. Den gibt es zwar noch, doch heute ist damit ein anderes Verfahren gemeint: eine Korrektur der tatsächlich abgeführten Lohnsteuer, die der Arbeitgeber mit der Lohnabrechnung im Dezember durchführt.

Lohnt sich eine sehr späte freiwillige Abgabe der Steuererklärung?

Nein, es ist heutzutage nicht mehr sehr sinnvoll, die Abgabe der freiwilligen Steuererklärung möglichst weit hinauszuzögern. Dafür sind die Zinsen vom Finanzamt mittlerweile zu gering.

Früher galt: Die sehr späte Abgabe einer Steuererklärung konnte sich besonders lohnen. Denn zusätzlich zu einer Steuererstattung gab es sehr gute Zinsen. Bis 2019 lag der gesetzliche Zinssatz bei 0,5 Prozent für jeden vollen Monat, also 6 Prozent im Jahr - in einer Phase, in der die normalen Zinsen eher Richtung Null gingen. 

Das sieht mittlerweile nicht mehr so aus. Denn erstens wurde der Zinssatz ab 2019 aufgrund des anhaltenden Niedrigzinsniveaus auf 0,15 Prozent pro Monat gesenkt, also 1,8 Prozent pro Jahr. Zweitens liegt die Inflation seit 2022 meist über diesen 1,8 Prozent, so dass es sogar nachteilig wäre, mit der freiwilligen Steuererklärung zu warten. Gib also besser rechtzeitig ab. 

¹ ohne Hilfe von Steuerberatern oder des Lohnsteuerhilfevereins
Quelle: Schreiben des Bundesfinanzministeriums (Stand: 3. Oktober 2025)

All diese Abgabefristen gelten für die Körperschaft-, Gewerbe-, Umsatz- und Einkommensteuer.