Test Rürup-Verträge Die beste Basisvorsorge für Selbstständige

Ohne die Pflicht, in die gesetzlichen Rente einzuzahlen, hat die Vorsorge für Selbstständige eine besonders hohe Bedeutung. Eine der bekanntesten Optionen ist dafür die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt. Wir haben verschiedene Produkte getestet und erläutern Dir, worauf es bei einem guten Tarif ankommt.

Die Basisrente ist eine private Altersvorsorge mit staatlicher Förderung. Gedacht ist sie für Selbstständige. Der Vertrag kann für sie ein Ersatz für die gesetzliche Rente sein – oder für eine zusätzliche monatliche Auszahlung im Ruhestand. Mehr Details dazu liest Du im Ratgeber zur Rürup-Rente.

Grundsätzlich lohnt sich Rürup, wenn Du als Selbstständige oder Selbstständiger einen Ersatz zur gesetzlichen Rente suchst oder Du Deine gesetzliche Rente mit einem Rürup-Vertrag erhöhen möchtest. 

Ähnlich wie bei der gesetzlichen Ren­ten­ver­si­che­rung kannst Du die Beiträge für eine Rürup-Rente von der Steuer absetzen, allerdings musst Du die Auszahlungen im Ruhestand versteuern.

Steuerlich wird die Rürup-Rente so behandelt wie die gesetzliche Rente und die Basisversorgung der berufsständischen Versorgungswerke. Dieses Jahr kannst Du bis zu 27.565,20 Euro an Beiträgen als Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen. Für gemeinsam veranlagte Paare gilt die doppelte Summe von 55.130,40 Euro.

Je höher Dein Einkommensteuersatz ist, desto mehr profitierst Du vom Steuervorteil. Wie viel Rente Du ausbezahlt bekommst, hängt auch davon ab, wie hoch Dein Steuersatz im Rentenalter ist. Details dazu liest Du im Rürup-Ratgeber.

Wir haben Basisrentenverträge ohne Garantie mit ETF-Investment im Kern getestet. Solch ein Vertrag ist für Dich nur sinnvoll, wenn Du noch mehr als 15 Jahre Zeit bis zur Rente hast. Die Anlage in einen Aktien-Indexfonds (ETF) unterliegt den Schwankungen der Kapitalmärkte. Dementsprechend braucht es eine gewisse Anlagedauer, um über die Zeit eine gute durchschnittliche Rendite zu erzielen.

Bist Du nicht sicher, dass Du dauerhaft selbstständig sein wirst oder hast Du kein dauerhaft hohes Einkommen, dann spare Dir den Rürup-Vertrag und sorge stattdessen mit einem reinen ETF-Sparplan vor. Damit bist Du deutlich flexibler, sollte sich Deine berufliche Situation ändern. Denn ein Rürup-Vertrag ist unkündbar.

Als gutverdienender Angestellter oder Angestellte aus steuerlichen Gründen mit einem Rürup-Vertrag vorzusorgen, ist nur in Ausnahmefällen sinnvoll. Dafür ist eine Basisrente der gesetzlichen Rente zu ähnlich und hat für Nicht-Selbstständige zu viele Nachteile. Schaue Dir als Angestellter stattdessen lieber eine flexible Altersvorsorge mit einem ETF-Sparplan an.

Im zweiten Halbjahr 2023 untersuchten wir zwei Arten von Basisrentenverträgen ohne Garantie, sowohl Ren­ten­ver­si­che­rungen als auch Fondssparpläne. Konzentriert haben wir uns dabei auf Rürup-Verträge mit einer Laufzeit von 30 beziehungsweise 40 Jahren.

Wir haben uns renditeorientierte Rürup-Verträge angesehen, bei denen die Beiträge in einen weltweit gestreuten ETF investiert werden. Die Verträge bieten keine garantierte Verzinsung des Guthabens und keine garantierte Mindestrente. Das heißt: Die Wertsteigerung Deiner Beiträge hängt maßgeblich von der Entwicklung des ETF ab. Um das Risiko zu minimieren, dass sich der Fonds über Deine Vertragsdauer negativ entwickelt, empfehlen wir die Anlage über einen Zeitraum von mindestens 15 Jahren.

Von der Grundgesamtheit zur Testauswahl

Um alle infrage kommenden Tarife für die Grundgesamtheit des Tests zu finden, haben wir auf die Liste aller beim Bundeszentralamt für Steuern zertifizierten Riester- und Rürup-Verträge zurückgegriffen und alle Rürup-Anbieter herausgefiltert.

Von den 83 Anbietern haben wir diejenigen identifiziert, die finanziell am stärksten aufgestellt sind. Wir haben nur Produkte untersucht, die zum Testzeitpunkt mit mindestens vier von maximal fünf Sternen im Le­bens­ver­si­che­rungsrating der Agentur Morgen & Morgen bewertet waren.

Das Rating trifft eine Aussage darüber, wie ein Anbieter wirtschaftlich aktuell und für die Zukunft aufgestellt ist. Ein Versicherer braucht stabile bilanzielle Voraussetzungen, um Kundinnen und Kunden für einen Jahrzehnte laufenden Altersvorsorgevertrag ausreichend Sicherheit geben zu können. 

Bei Fondssparplänen verzichten wir auf das Rating der jeweiligen Bank. Anders als bei Versicherern bleibt das Fondsguthaben Dein Eigentum und ist bei einer eventuellen Pleite der Bank geschützt. Über die deutsche Einlagensicherung ist Dein Kapital zudem bis 100.000 Euro abgesichert.

Es verblieben 40 Anbieter mit 52 Tarifen, darunter drei Anbieter von Fondssparplänen ohne Rating. Mit Hilfe einer anschließenden Google-Suche haben wir verifiziert, welche Verträge für Neukunden online abschließbar sind. Deka und Union Investment bieten keine ETF-basierten Investments an und wurden daher als Fondssparpläne bei der Analyse nicht berücksichtigt. Es verblieben 38 Anbieter.

Die Tarife, die unsere Kriterien erfüllten, haben wir für unseren Test berücksichtigt und den Anbietern detaillierte Fragebögen mit 32 Fragen geschickt. Antworten erhalten haben wir von:

• Alte Leipziger Le­bens­ver­si­che­rung auf Gegenseitigkeit
• AXA Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Barmenia Le­bens­ver­si­che­rung a.G.
• Basler Le­bens­ver­si­che­rungs-Aktiengesellschaft
• Condor Le­bens­ver­si­che­rungs-Aktiengesellschaft
• Continentale Le­bens­ver­si­che­rung AG
• Deutsche Ärzteversicherung Aktiengesellschaft
• Europa Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• HanseMerkur Le­bens­ver­si­che­rung AG
• Le­bens­ver­si­che­rung von 1871 auf Gegenseitigkeit München
• myLife Le­bens­ver­si­che­rung AG
• neue leben Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Nürnberger Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• R + V Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Stuttgarter Le­bens­ver­si­che­rung a.G.
• Sutor Bank
• uniVersa Le­bens­ver­si­che­rung a.G.
• Volkswohl Bund Le­bens­ver­si­che­rung a.G.
• Zurich Deutscher Herold Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft

Folgende Anbieter wollten an unserer Untersuchung nicht teilnehmen oder haben sich nicht zurückgemeldet:

• Allianz Le­bens­ver­si­che­rungs-Aktiengesellschaft
• Öffentliche Le­bens­ver­si­che­rung Sachsen-Anhalt
• Swiss Life AG, Niederlassung Deutschland
• Canada Life Assurance Europe Limited Niederlassung für Deutschland
• Gothaer Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Neue Bayerische Beamten Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• WWK Le­bens­ver­si­che­rung auf Gegenseitigkeit
• Bayern-Versicherung Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Ergo Vorsorge Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
• Generali Deutschland Le­bens­ver­si­che­rung AG
• Hannoversche Le­bens­ver­si­che­rung AG
• Helvetia schweizerische Le­bens­ver­si­che­rungs-Aktiengesellschaft
• Inter Le­bens­ver­si­che­rung AG
• Itzehoer Le­bens­ver­si­che­rungs-Aktiengesellschaft
• LVM Le­bens­ver­si­che­rungs-AG
• Provinzial Le­bens­ver­si­che­rung Konzern
• Sparkassen-Versicherung Sachsen Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft
•  VGH Ver­si­che­rungen: Provinzial Le­bens­ver­si­che­rung
• Württembergische Le­bens­ver­si­che­rung Aktiengesellschaft

Die Deutsche Ärzteversicherung bietet ihre Rürup-Rentenversicherung nur für einen eingeschränkten Personenkreis an. Da sie identisch mit dem Tarif der Muttergesellschaft AXA ist, war sie ebenfalls nicht Teil des weiterführenden Tests.

Dementsprechend verblieben 18 Anbieter mit 25 Tarifen, die es in die finale Analyse geschafft haben.

Als Hauptkriterien für die Bewertung der Verträge mit 30 und 40 Jahren Laufzeit haben wir festgelegt:

Effektivkosten (Gewichtung: 2/3)

Je geringer die Effektivkosten, umso höher fällt das Kapital zu Rentenbeginn aus. Die Effektivkosten geben an, um wie viele Prozentpunkte die Rendite des Vertrags durch die Kosten des Produkts pro Jahr gemindert wird.

Um die Effektivkosten unterschiedlicher Tarif-Arten vergleichbar zu machen, haben wir bei Netto-Tarifen die Kosten für eine Honorarberatung zum Abschluss des Vertrags mit einberechnet.

Garantierter Rentenfaktor für das zu Rentenbeginn angesparte Kapital (Gewichtung: 1/3)

Der garantierte Rentenfaktor gibt an, wie viel monatliche Bruttorente Du pro 10.000 Euro angespartes Kapital mindestens erhältst. Je höher der Wert ist, desto besser für Dich.

Mehr Informationen dazu liest Du in unserem Ratgeber zum Rentenfaktor.

Nicht berücksichtigt haben wir Produkte mit Effektivkosten von mehr als 2 Prozent sowie einem garantierten Rentenfaktor kleiner als 20. Diese sind im Marktvergleich nicht repräsentativ und hätten den Test und das Scoring verzerrt. Dementsprechend fiel der Tarif der Barmenia mit einem garantierten Rentenfaktor von 16,6 aus der Untersuchung raus.

Die verbliebenen 24 Tarife haben wir in den beiden Hauptkriterien bewertet, beginnend mit dem schlechtesten Wert 0 und einer linearen Aufstufung bis zum besten Wert von 100. Zudem haben wir die Produkte nach folgenden zusätzlichen Kriterien beurteilt:

• Kosten für Zuzahlungen in den Vertrag
• Wechselmöglichkeit zu einem anderen Anbieter
• Flexibilität der Beitragszahlung
• Rechnungsgrundlagen bei Beitragserhöhungen

Diese haben wir jeweils positiv (+), negativ (-) oder neutral (o) bewertet.

Die besten Rürup-Verträge im Test

Quelle: eigene Berechnungen, Stand: 2023

Wir empfehlen die Rürup-Rentenversicherung der Europa (Tarif E-BRI), den Nettotarif der Condor (Tarif Congenial C79-H) und den Fondssparplan der Sutor Bank (Raisin Pension ETF Rürup).

Das Produkt der Condor ist ein Netto-Versicherungstarif ohne Abschlusskosten, den Du nur über eine Honorarberaterin abschließen kannst. Honorarberater arbeiten in der Regel auf Stundenbasis. Du kannst allerdings auch versuchen, einen Pauschalbetrag für die Vermittlung des Vertrags auszuhandeln. Gerade, wenn Du konkret weißt, welchen Vertrag Du haben möchtest, ist der Aufwand für den Honorarberater überschaubar. Mit 150 bis 300 Euro Kosten solltest Du allerdings rechnen. Das entspricht dem Honorar von ein bis zwei Arbeitsstunden.

Der Tarif der Sutor Bank hat ebenfalls keine Abschlusskosten. Das liegt daran, dass es sich um einen Fondssparplan handelt, der erst zum Ende der Ansparphase in eine Ren­ten­ver­si­che­rung umgewandelt wird. Dafür arbeitet die Sutor Bank mit der MyLife Ver­si­che­rung zusammen. Dort findet dann die Verwaltung des Kapitals in der Rentenphase und die Auszahlung der Rente statt.

Wenn Du planst, zusätzlich zu Deinem monatlichen Beitrag viele und/oder hohe Zuzahlungen in Deinen Vertrag zu leisten, eignen sich zwei unserer Emp­feh­lungen etwas besser. Die Condor und Sutor Bank erheben keine Extra­kosten auf Zuzahlungen. Bei der Europa zahlst Du 4 Prozent Gebühr auf die Zuzahlung.