Riester-Bausparen

Einer der beliebtesten Wege der privaten Altersvorsorge ist der Erwerb einer Immobilie. Wenn Du planst, in einigen Jahren ins eigene Heim zu ziehen, kannst du bereits jetzt staatliche Förderung in Anspruch nehmen. Das geht entweder mit Riester-Bausparen oder mit einem Riester-Banksparplan. Wir haben uns die verschiedenen Möglichkeiten angesehen und nachgerechnet, wann sich welcher Riester-Vertrag lohnt.

Bei einem Bausparvertrag sparst Du zunächst Guthaben an und kannst dann nach einigen Jahren ein zinsgünstiges Darlehen in Anspruch nehmen. Wenn Du einen Banksparplan abschließt, zahlst Du einige Jahre in den Vertrag ein. Den angesparten Betrag kannst Du dann als Eigenkapital für den Erwerb Deines Eigenheims verwenden. Ein zusätzliches Immobiliendarlehen musst Du zu den dann angebotenen Konditionen aufnehmen. Die Unterstützung vom Staat kannst Du in beiden Fällen nutzen.

Die staatliche Förderung richtet sich an alle, die in die gesetzliche Rentenkasse einzahlen. Dazu gehören auch Selbstständige, sofern sie freiwillig Mitglied in der gesetzlichen Ren­ten­ver­si­che­rung sind. Auch Beamte und Berufssoldaten können Riester-Verträge abschließen. Wer sonst noch riestern darf, liest Du in unserem Artikel Wer darf riestern?

Wenn Du nicht zu diesem Kreis der direkt förderberechtigten Personen gehörst, kannst Du eventuell über Deinen Ehepartner die Riester-Förderung indirekt nutzen. Dazu musst Du zusätzlich zu den Leistungen Deines Ehepartners mindestens den Sockelbetrag von 60 Euro im Jahr in einen eigenen Vertrag einzahlen, um die staatlichen Zulagen zu erhalten.

Der Staat fördert die private Altersvorsorge mit Zulagen und mit Steuererleichterungen. Die nachfolgende Tabelle zeigt, wie hoch die Förderung im Einzelfall ist:

Überblick Riester-Förderung

Quelle: Bundesfinanzministerium (Stand: 2018)

Beispielrechnung: Du bist Single, verdienst 40.000 Euro im Jahr und entscheidest Dich für Riester-Bausparen.

• Du zahlst 1.946 Euro im Jahr – beziehungsweise etwa 162 Euro im Monat – ein. Mit der staatlichen Zulage von 154 Euro im Jahr schöpfst Du den maximalen Förderbetrag von jährlich 2.100 Euro voll aus.
• Du erhältst einen Steuervorteil von ungefähr 756 Euro im Jahr, da Dein Grenzsteuersatz etwa 36 Prozent beträgt. Von den 756 Euro werden 154 Euro, die Du bereits an Zulagen erhalten hast, wieder abgezogen.
• Insgesamt erhältst Du also Förderungen in Höhe von 756 Euro. Davon bekommst Du 154 Euro an Zulagen und 602 Euro als Steuerrückerstattung.

Wenn Du einen Riester-Bausparvertrag abschließt, erhältst Du die staatliche Förderung sowohl in der Ansparphase als auch in der Darlehensphase. Während Du die Zulagen direkt für den Bausparvertrag verwenden musst, kannst Du über die Steuerrückerstattung frei verfügen. Wir empfehlen Dir jedoch, den über die Steu­er­er­klä­rung erhaltenen Betrag als Sonderzahlung in den Bausparvertrag zu bringen beziehungsweise für eine Sondertilgung des aufgenommenen Darlehens zu verwenden.

Wie bei allen Riester-Verträgen gilt auch beim Riester-Bausparen das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass Du im Berufsleben Steuern sparst und im Rentenalter auf die erhaltenen Förderungen Steuern zahlen musst. Das lohnt sich, weil Dein persönlicher Steuersatz im Alter meist geringer ist als während des Berufslebens. Du musst daher weniger Steuern zahlen, als Du eingespart hast.

Wenn Du Riester-Bausparen für den Erwerb einer Immobilie verwendest, erhältst Du im Rentenalter keine direkten Leistungen, die Du versteuern kannst. Dein Vorteil ist das mietfreie Wohnen in den eigenen vier Wänden, das durch das Darlehen des Bausparvertrags gefördert wurde. Um eine ähnliche Besteuerung wie bei anderen Riester-Verträgen zu ermöglichen, hat sich der Gesetzgeber das Wohnförderkonto ausgedacht.

Das Wohnförderkonto ist ein fiktives Konto, auf dem alle im Rahmen des Bausparvertrags getätigten Spar- und Tilgungsleistungen für das Eigenheim vermerkt werden. Bei Renteneintritt musst Du den angesammelten Betrag inklusive einer Verzinsung von zwei Prozent im Jahr versteuern. Dabei hast Du zwei Möglichkeiten:

• Du zahlst die Steuern auf einmal und erhältst einen Nachlass von 30 Prozent.
• Bis zu Deinem 85. Lebensjahr versteuerst Du jedes Jahr einen Teil des gesamten Betrages.

Wir empfehlen Dir grundsätzlich, die jährliche Besteuerung zu wählen.

Die Einmalzahlung lohnt sich nur, wenn Du auch im Rentenalter noch über ein Einkommen von etwa 2.700 Euro oder mehr im Monat verfügst – wie Du in unserem Artikel Wohnförderkonto anhand von Zahlenbeispielen nachlesen kannst.

Der Staat unterstützt zukünftige Eigenheimbesitzer durch die Riester-Förderung. Beachte aber, dass die hier vorgestellten Möglichkeiten meist nur einen Teil der Baufinanzierung abdecken und Du möglicherweise noch ein zusätzliches Darlehen benötigst. Diese Riester-Verträge gibt es für zukünftige Immobilienbesitzer:

Bausparvertrag mit Riester-Förderung

Mit einem Bausparvertrag kannst Du Dir die derzeit niedrigen Zinsen für den Bau Ihres zukünftigen Eigenheims sichern. Wenn Du jetzt einen Bausparvertrag abschließt, steht Deine Zinsbelastung über die gesamte Laufzeit des Vertrags fest, auch wenn Du das Darlehen erst in sieben oder zehn Jahren in Anspruch nimmst. Falls die Bauzinsen jedoch dauerhaft niedrig bleiben, sparst Du mit dem Bausparvertrag nicht. Auch wenn Du das Darlehen doch nicht benötigst, lohnt sich der Bausparvertrag wegen der generell niedrigen Guthabenverzinsung nicht.

Riester-Banksparplan

Du schließt einen Riester-Banksparplan ab, in den Du monatlich einzahlst. Wenn Du eine Immobilie kaufst oder bauen möchtest, kannst Du das angesparte Guthaben als Eigenkapital für die Baufinanzierung der selbst genutzten Immobilie verwenden. Die Darlehensart kannst Du frei wählen – es muss sich nicht um ein Riester-Darlehen handeln. Falls Du doch keine Immobilie erwirbst, kannst Du den Sparplan weiter nutzen und Dir im Alter die angesparte Summe als Rente auszahlen lassen. Der Banksparplan bietet Dir also eine gewisse Flexibilität. Der Nachteil ist, dass Du zum Zeit­punkt des Immobilienerwerbs ein Darlehen mit den dann gültigen Zinssätzen aufnehmen musst und somit keine Planungssicherheit hast.

Die Entscheidung für den richtigen Vertrag hängt davon ab, wie viel Planungssicherheit Du wünschst und wie sich die Bau- und Guthabenzinsen zukünftig entwickeln werden. Für beide Sparformen erhältst Du die gleichen staatlichen Zulagen und Steuererleichterungen.

In den meisten Fällen gilt, dass Du die Förderung am besten nutzt, wenn Du den maximal geförderten Betrag von 2.100 Euro im Jahr beziehungsweise 175 Euro im Monat inklusive Zulagen in den Sparvertrag einzahlst. Das gilt jedoch nicht für Familien mit mindestens zwei Kindern, die ab 2008 geboren sind. In diesem Fall sind die Zulagen nämlich meist höher als der zu erwartende Steuervorteil. Dann schöpfst Du die maximale Förderung bereits aus, wenn Du nur den Mindestbetrag von vier Prozent Deines Bruttoeinkommens einzahlst.

Beispiel 1: Du bist alleinstehend und verdienst 50.000 Euro brutto im Jahr. Du zahlst im Jahr 2.100 Euro in den Sparvertrag ein, 1.946 Euro davon aus eigener Tasche und 154 an staatlichen Zulagen. Zusätzlich erhältst Du einen Steuervorteil von etwa 700 Euro im Jahr, den Du ebenfalls in den Bausparvertrag einzahlen kannst. Der Staat fördert Dich also mit 854 Euro oder 48 Prozent Deiner Einzahlungen. (Stand: 2016)

Beispiel 2: In einer Familie mit zwei Kindern, die 2008 und 2009 geboren sind, ist er Alleinverdiener und hat ein Einkommen von 40.000 Euro brutto im Jahr. Er erhält seine persönliche Zulage in Höhe von 154 Euro plus 600 Euro im Jahr für die beiden Kinder. Er zahlt nur den Mindestbetrag von vier Prozent des Bruttoeinkommens abzüglich der Zulagen ein. Das sind 1.600 Euro minus 754 Euro, also 846 Euro im Jahr. Der Staat fördert die Familie also mit 89 Prozent der selbst bezahlten Beiträge.  Noch höher werden die Zulagen, wenn die Ehefrau den Mindestbetrag von 60 Euro im Jahr zusätzlich einzahlt. Dann fließt auch für die Ehefrau als „mittelbar förderberechtigte“ Person die Zulage in Höhe von 154 Euro im Jahr. (Stand: 2016)

Um Dir die Entscheidung zwischen dem Bausparvertrag und dem Banksparplan zu erleichtern, haben wir drei Beispielfälle durchgerechnet: ein Szenario mit gleichbleibend niedrigen Zinsen, eines mit leicht steigenden Zinsen und eines mit einem größeren Anstieg des Zinsniveaus. Diese Veränderungen wirken sich nur auf den Banksparplan und das anschließend aufgenommene Darlehen aus, da die Konditionen des Bausparvertrags bereits zu Beginn feststehen. Für die Berechnungen haben wir folgende Annahmen gemacht:

• monatliche Einzahlung von 175 Euro für sieben Jahre in den Bausparvertrag oder Banksparplan,
• Höhe des Finanzierungsbedarfs 50.000 Euro,
• nach sieben Jahren Aufnahme des Bauspardarlehens beziehungsweise Aufnahme eines Baukredits zu den dann gültigen Zinsen sowie
• Volltilgung des Darlehens innerhalb von zehn Jahren.

Wie Du in unserer Tabelle siehst, ist bei niedrig bleibenden Bauzinsen der Banksparplan im Vorteil, bei steigenden Bauzinsen der Bausparvertrag. Wenn Du das Darlehen des Bausparvertrags jedoch nicht in Anspruch nimmst, ist der Banksparplan wegen der höheren Guthabenzinsen immer im Vorteil.

Vergleich Bausparvertrag/Banksparplan plus Darlehen von 50.000 Euro

Wenn Du Dich dazu entscheidest, einen Bausparvertrag abzuschließen, empfehlen wir Dir, die Angebote mehrerer Bausparkassen zu vergleichen.

Beachte die folgenden Hinweise, um im Gespräch mit dem Berater den für Dich passenden Vertrag zu finden:

1. Ein Bausparvertrag lohnt sich nur, wenn Du das Darlehen auch tatsächlich in Anspruch nimmst. Wenn Du nicht sicher bist, ob Du wirklich für eine eigene Immobilie sparen willst, empfehlen wir einen Banksparplan.
2. Die wichtigste Vergleichsgröße für einzelne Angebote ist der effektive Jahreszins. Er enthält neben den Kosten für den Baukredit auch zusätzlich anfallende Aufwendungen wie die Abschlussgebühr.
3. Je höher die Bausparsumme, desto höher ist das zinsgünstige Darlehen, das Du über den Bausparvertrag in Anspruch nehmen kannst. In unserem Rechenbeispiel beträgt die Bausparsumme 50.000 Euro, wovon nach sieben Jahren etwa 35.700 Euro als Darlehen aufgenommen werden.
4. Die monatliche Annuität setzt sich aus einem Tilgungsanteil und einem Zinsanteil zusammen und ist die Rate, die Du für Deinen Kredit jeden Monat an die Bausparkasse überweisen musst. Rechne nach, ob die monatliche Annuität aus dem Bauspardarlehen zusammen mit den Raten anderer Kredite nicht Dein Budget übersteigt.
5. Achte auf die Bonität der Bausparkasse. Schließe einen Bausparvertrag nur bei einem Anbieter ab, bei dem Deine Einlagen sicher sind. Einen guten Anhaltspunkt für die Finanzkraft eines Unternehmens bieten Ratings von den großen Agenturen Moody’s, Standard & Poor‘s und Fitch. Der Anbieter sollte eine Bewertung von mindestens „BBB“ bei Standard & Poor‘s und Fitch beziehungsweise „Baa“ bei Moody’s haben. Derzeit erfüllen alle Bausparkassen oder deren Konzernmütter diese Voraussetzung bei zumindest einer der Agenturen. Lediglich die Aachener Bausparkasse besitzt kein Rating der hier genannten Agenturen, was eine Bewertung ihrer Finanzkraft nicht zulässt.

Wenn Du mithilfe der Riester-Förderung zu einem Eigenheim kommen willst, musst Du Dich an gewisse Spielregeln halten. Die wichtigsten sind:

• Selbstnutzung - Du musst die geförderte Immobilie selbst nutzen. Ein Verkauf Deines Wohneigentums ist möglich, Du musst allerdings vom Erlös innerhalb von zwei Jahren vor oder fünf Jahren nach Verkauf eine neue selbstbewohnte Immobilie erwerben oder einen anderen Riester-Vertrag abschließen.
• Tilgung bis Renteneintritt - Das Immobiliendarlehen muss bis zu Deinem Renteneintritt vollständig getilgt sein. Schließlich fördert der Staat Deine Altersvorsorge, in diesem Fall das mietfreie Wohnen im Rentenalter.
• Mindestrate für Sparen und Tilgung - Du musst mindestens vier Prozent Deines Bruttoeinkommens in den Riester-Vertrag einzahlen, um die Zulagen in voller Höhe zu erhalten. Die Zulagen darfst Du von dieser Summe wiederum abziehen. Bei einem Gehalt von 35.000 Euro im Jahr musst Du also mindestens 1.400 Euro im Jahr minus 154 Euro an Zulage aufwenden. Das sind 1.246 Euro.
• Wenn Du das Darlehen des Bausparvertrags doch nicht benötigst - Dann kannst Du weiter in den Bausparvertrag einzahlen und Dir ab Renteneintritt eine monatliche Rente auszahlen lassen. Da Du für einen Bausparvertrag meist jedoch deutlich niedrigere Zinsen als für einen Banksparplan erhätst, empfehlen wir Dir, den Bausparvertrag aufzulösen und das angesparte Guthaben in einen Riester-Banksparplan einzuzahlen. Das lohnt sich langfristig auch dann, wenn Du eine Wechselgebühr von üblicherweise 50 bis 100 Euro zahlen musst.

In unseren Berechnungen gehen wir von gleichbleibenden Einkommensverhältnissen, Familiengrößen und Steuersätzen aus. Die Berechnungen sollen vor allem als Anhaltspunkt für die zu erwartenden Entwicklungen dienen und sind als vereinfachte Musterfälle berechnet. Da sie sich auf einen sehr langen Zeitraum beziehen, können auch Gesetzesänderung zu anderen Ergebnissen führen.