Riester-Förderung für betriebliche Altersvorsorge Darum solltest Du Riester und bAV trennen

Die Grundlage für einen bAV-Riester ist zunächst einmal, dass Du an der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) Deiner Firma teilnimmst.

Betreibst Du Entgeltumwandlung mittels einer Direktversicherung, einer Pensionskasse oder eines Pensionsfonds, kannst Du grundsätzlich Riester-Förderung beantragen. So wird aus Deiner bAV ein bAV-Riester.

Durch das Kombinieren zweier Zuschüsse machst Du Deine Vorsorge allerdings deutlich komplizierter. Denn während sich die Vorteile der beiden Förderungen nicht ergänzen, nimmst Du die Nachteile von beiden Systemen mit.

Bei der reinen Entgeltumwandlung über Deinen Arbeitgeber ohne Riester-Förderung zahlst Du Deine Vorsorgebeiträge aus dem Bruttogehalt. Daher zahlst Du weniger Steuern und Sozialabgaben. Denn die Beiträge, die direkt in Deine bAV fließen, zählen bei der monatlichen Berechnung Deiner Steuern und Abgaben nicht mit.

Wenn Du allerdings die Riester-Förderung für Deine bAV beantragst, müssen Deine Einzahlungen aus dem Nettogehalt erfolgen. Für die Steuer macht das keinen großen Unterschied, denn Du kannst die Beiträge nachträglich in Deiner Steuererklärung ansetzen.

Bei den Sozialabgaben, also den Beiträgen für die Krankenkasse, die gesetzliche Rente, die Pflegeversicherung und die Arbeitslosenversicherung, ergibt sich allerdings ein anderes Bild: Nutzt Du Deine bAV auch als Riestervertrag, zahlst Du die vollen Sozialabgaben auf Dein Gehalt. Die Ersparnis, die Du durch die Entgeltumwandlung bekommen würdest, entgeht Dir also.

Bist Du privat krankenversichert, ist dieser Nachteil geringer. Denn Abgaben zahlst Du dann nur an die Renten- und die Arbeitslosenversicherung. Das bedeutet aber auch, dass Du mit einer reinen Entgeltumwandlung grundsätzlich eine geringere Ersparnis hast als ein gesetzlich krankenversicherter Kollege und sie sich also grundsätzlich etwas weniger für Dich lohnt.

Welche Nachteile hast Du im Ruhestand?

In der Auszahlphase musst Du auf Deine monatliche Rente aus dem bAV-Riester lediglich Steuern zahlen, genauso wie bei einem regulären Riester-Vertrag.

Welche Steuern und Sozialabgaben fallen auf Beiträge und Renten an? 

1: gilt bis acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung pro Monat
2: gilt bis vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung pro Monat

Quelle: Finanztip, Stand: 2026

Was passiert mit einem bAV-Riester bei Jobwechsel?

Eine bAV zu einem anderen Arbeitgeber mitzunehmen, ist nicht immer möglich. Es kann daher sein, dass Du beim neuen Unternehmen eine neue bAV starten musst. Hast Du einen bAV-Riester, brauchst Du dann auch einen neuen Riestervertrag, um weiterhin die Riester-Förderung zu bekommen.

Auch für den Riester-Teil des Vertrags hast Du wenig Flexibilität. Während Du mit einem separaten Riestervertrag den Anbieter oder das Produkt jederzeit wechseln kannst, bist Du durch die Kopplung an die bAV sehr eingeschränkt.

Wie wird das Geld in einem bAV-Riester angelegt?

Bei Deiner bAV kannst Du nicht entscheiden, wie Deine Beiträge investiert werden. Das wird durch die Firma oder die Anlagestrategie von Pensionskasse oder Pensionsfonds vorgegeben. Gleiches gilt dementsprechend auch für die Riester-Zulagen, wenn Du sie für diesen Vertrag beantragst.

Schließt Du einen separaten Riestervertrag ab, kannst Du Dir den Anbieter und das Anlagekonzept aussuchen. Zum Beispiel einen Riester-Fondssparplan. Das ist meist günstiger und bringt in der Regel auch eine bessere Rendite.

Es ist offensichtlich: Deine bAV in einen bAV-Riester umzuwandeln, ist keine gute Idee.

Wenn Du bereits Entgeltumwandlung betreibst, ist das schon einmal eine gute zusätzliche Vorsorge neben Deiner gesetzlichen Rente. Das wird Dir dabei helfen, im Alter Deine Rentenlücke zu schließen.

Der beste Weg, zusätzlich auch noch eine umfassend reformierte Riester-Förderung einzustreichen, wird ab 2027 das neue Altersvorsorgedepot sein.

Damit kannst Du dann beispielsweise monatlich Geld in einen weltweit gestreuten ETF anlegen. Und Du bekommst das auch noch vom Staat bezuschusst.

Wie viel Förderung Du bekommst und wie viel Geld Du dann im Ruhestand mehr zur Verfügung haben wirst, liest Du in unserem Ratgeber zum Altersvorsorgedepot.