Steuer-Serie Teil 7: So zahlst Du im Ruhestand weniger Steuern

Mehr als fünf Millionen Rentner müssen Steuern zahlen – und noch mehr sind verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Diese Punkte solltest Du über die Versteuerung Deiner Rente wissen:

1. Nur ein Teil der Rente ist steuerfrei

Renten gehören zu den „sonstigen Einkünften“ und sind grundsätzlich zu versteuern. Allerdings wird nur ein Teil davon besteuert. Wie viel das ist, hängt davon ab, wann Du erstmals gesetzliche Rente erhalten hast. Bei einem Rentenbeginn bis 2005 musst Du die Hälfte Deiner Rente versteuern. Seitdem stieg der Anteil mit jedem Jahrgang um 2 Prozentpunkte. Wer also vergangenes Jahr in Rente ging, muss seine Einkünfte bereits mit 80 Prozent versteuern, 20 Prozent bleiben steuerfrei. Ab Rentenstart in diesem Jahr erhöht sich der zu versteuernde Anteil nur noch um 1 Prozentpunkt. Wer also 2021 in Rente geht, behält noch 19 Prozent steuerfrei.

2. Wenn Deine Rente steigt, kannst Du in die Steuerpflicht rutschen

Im ersten Kalenderjahr, das Du komplett in Rente warst, rechnet das Finanzamt aus Deinen Einkünften und dem Besteuerungsanteil Deinen individuellen Rentenfreibetrag aus – und legt ihn im Prinzip bis zum Lebensende fest. Von nun an musst Du alles oberhalb dieses Freibetrags versteuern. Er bleibt dauerhaft gleich. Also können schon Rentenerhöhungen dazu führen, dass Du in die Steuerpflicht rutschst, auch wenn Du bislang noch keine Steuern auf Deine Rente zahlen musstest.

Im Juli 2020 ist die Rente in Ostdeutschland um 4,2 Prozent gestiegen, in Westdeutschland um 3,45 Prozent. Allein dadurch sind rund 51.000 Rentner erstmals steuerpflichtig geworden. Deshalb solltest Du immer wieder Deine aktuelle Situation überprüfen. Spätestens, wenn Du vom Finanzamt dazu aufgefordert wirst, musst Du eine Steuererklärung abgeben.

 

3. Wann Du als Rentner eine Steuererklärung abgeben musst

Der Grundfreibetrag ist das steuerfreie Existenzminimum. Für das Jahr 2020 beträgt er 9.408 Euro. Liegst Du mit dem steuerpflichtigen Teil Deiner Rente (zuzüglich 102 Euro Werbungskostenpauschale) oberhalb des Grundfreibetrags, musst Du eine Steuererklärung mit Anlage R abgeben. Erst recht gilt das, wenn Du noch weitere unversteuerte Erträge hast – zum Beispiel Mieteinnahmen.

Deine Riester-Rente und Renten aus einer Direktversicherung, einer Pensionskasse oder eines Pensionsfonds musst Du in die neue Anlage R-AV/bAV eintragen. Eine ausländische Rente gehört in die neue Anlage R-AUS.

Als Faustregel kann man sagen: Ein Neurentner, der ausschließlich eine monatliche Bruttomonatsrente von knapp 1.180 Euro beziehungsweise knapp 14.000 Euro im Jahr bezieht, liegt so gerade an der Grenze zur Steuerpflicht.

4. So werden Pensionen besteuert

Pensionen gehören als Versorgungsbezug in die Anlage N, ebenso Betriebsrenten aus einer Direktversicherung des Arbeitgebers oder einer Unterstützungskasse. Von der voll steuerpflichtigen Pension geht ein Versorgungsfreibetrag plus Zuschlag ab. Das gilt auch für Betriebsrentner, die 63 Jahre oder älter sind.

Versorgungsfreibetrag und Zuschlag sinken für jeden neuen Jahrgang. Wenn Du etwa 2020 erstmals eine Pension erhalten hast, bleiben davon 16 Prozent steuerfrei, höchstens aber 1.200 Euro plus 360 Euro Zuschlag. Auch dieser Versorgungsfreibetrag bleibt zeitlebens konstant – wie der Rentenfreibetrag (siehe Punkt 2).

5. Was Du von der Steuer absetzen kannst

In der Rente hast Du viele Möglichkeiten, Ausgaben in die Steuererklärung einzutragen und damit Steuern zu sparen: zum Beispiel die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, sowie Kirchensteuer und Spenden als Sonderausgaben. Pflege- und Krankheitskosten kannst Du bei den außergewöhnlichen Belastungen berücksichtigen lassen.

Kosten für Handwerkerinnen und haushaltsnahe Dienstleistungen kannst Du ebenfalls absetzen. Hinzu kommt eine Werbungskostenpauschale von 102 Euro. Hattest Du höhere Werbungskosten, weil Du beispielsweise einen Rentenberater oder Gewerkschaftsbeiträge bezahlt hast, kannst Du diese stattdessen ansetzen.

Wenn Du alles angibst, was absetzbar ist, dann musst Du weniger oder möglicherweise überhaupt keine Steuern mehr zahlen.

 

Wirst Du doppelt besteuert?

In einigen Fällen werden Rentnerinnen und Rentner offenbar doppelt besteuert. Wir haben 2018 zum ersten Mal darüber berichtet, in unserem aktuellen Ratgeber findest Du dazu alle wichtigen Informationen. Vor dem Bundesfinanzhof laufen inzwischen zwei Verfahren. Mit einem Urteil ist wahrscheinlich Ende Mai zu rechnen. Wir halten Dich im Newsletter auf dem Laufenden.

Zum Ratgeber Rentenbesteuerung

 

Die Finanztip-Steuerserie:

1. Auftakt: Was Corona ändert – und die richtige Steuersoftware
2. Werbungskosten – absetzen, was Du zur Arbeit brauchst
3. Haushaltsnahe Dienste und Handwerker
4. Sonderausgaben absetzen – von Kinderbetreuung bis Spenden
5. Außergewöhnliche Belastungen – finanzielle Notlagen abmildern
6. Kapitalerträge – so setzt Du Deine Freibeträge richtig ein
7. So zahlst Du im Ruhestand weniger Steuern