Steuerklasse ändern So kannst Du die Steuerklasse wechseln – und das bringt es

Wenn Du die Steuerklasse wechselst, solltest Du bedenken, dass die Lohnsteuer immer nur eine Vorauszahlung ist. Wie viel (Einkommen-) Steuer Du am Ende bezahlen musst, steht erst nach Abgabe Deiner Steuererklärung fest.

Du kannst die Steuerklasse generell nur wechseln, wenn Du überhaupt eine eingetragene Lohnsteuerklasse hast. Das betrifft vor allem Arbeitnehmer, Beamtinnen, Azubis und Werkstudenten.

Von diesen Personen dürfen die Steuerklasse auf Antrag ändern nur:

• Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften sowie
• Alleinerziehende

Wer darf die Steuerklasse nicht ändern?

Arbeitest Du auf Lohnsteuerkarte und bist ledig oder geschieden und hast keine Kinder, dann bist Du in Steuerklasse 1 – und kannst daran auch nichts ändern.

Selbstständige, Gewerbetreibende sowie Personen, die im Ruhestand auch wirklich ihren Ruhestand genießen, haben keine Steuerklasse - und können deshalb auch nicht wechseln. 

Generell gilt: Es gibt sechs Steuerklassen von 1 bis 6. Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Steuern Dir jeden Monat abgezogen werden. So zahlst Du weniger Lohnsteuer in Steuerklasse 3 als in Steuerklasse 4. Und Alleinerziehende haben jeden Monat mehr Netto auf dem Konto, wenn sie von Steuerklasse 1 in Steuerklasse 2 wechseln.

Früher stand die Steuerklasse auf Deiner Lohnsteuerkarte, die Du Deinem Arbeitgeber oder Deiner Arbeitgeberin geben musstest. Heute geschieht das alles elektronisch über die sogenannten elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale – auch Elstam genannt.

Der Steuerklassenwechsel geschieht bei Heirat automatisch. In allen anderen Situationen musst Du den Wechsel beim Finanzamt beantragen. Das betrifft ausschließlich Ehepaare und Alleinerziehende.

Wie läuft der Wechsel der Steuerklasse bei Ehepaaren? 

Wenn Ihr heiratet, wird diese Information an die Finanzbehörden weitergeleitet und Eure beiden Steuerklassen automatisch in die Steuerklasse 4 geändert. Ein Antrag auf Steuerklassenwechsel ist nicht nötig.

Übrigens: In Steuerklasse 4 hast Du die gleichen steuerlichen Abzüge wie in Steuerklasse 1 für Singles. Allerdings habt Ihr das Recht, eine gemeinsame Steuererklärung abzugeben und so das Ehegattensplitting ausnutzen zu können. Das spart fast immer Steuern und sogar richtig viel, wenn Ihr sehr unterschiedlich verdient.

Nach der Eheschließung könnt Ihr Euch als Paar jederzeit entscheiden:

• Ihr bleibt beide in der Steuerklasse 4
• Ihr ändert Eure Steuerklasse in die Kombination aus Steuerklasse 3 und 5 oder
• Ihr ändert beide in die Steuerklasse 4 mit Faktor

Ihr dürft jederzeit Eure Steuerklasse ändern – wenn Ihr wollt, sogar jeden Monat. Die Änderung der Steuerklasse tritt dann immer im darauffolgenden Monat ein. 

Wie ändern Alleinerziehende ihre Steuerklasse?

Hast Du mindestens ein Kind - für das Du Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag hast - und lebt dieses mit Dir in einem Haushalt, kannst Du in Steuerklasse 2 wechseln. Um mit einem steuerlichen Entlastungsbetrag Steuern zu sparen, darfst Du allerdings nicht mit einer anderen erwachsenen Person in diesem Haushalt leben. Mehr dazu erfährst Du im Ratgeber zur Steuerklasse 2.

Wenn Du oder Ihr beide die Steuerklasse ändert, landet fast immer am Monatsende mehr Netto auf dem Konto. Das ist in Zeiten deutlich gestiegener Inflationsraten auf jeden Fall schon mal eine gute Nachricht.

Wie hoch das Plus auf dem Konto ist, hängt davon ab, wie viel Du oder Ihr verdient und aus welcher Steuerklasse der Wechsel erfolgte. In dieser Tabelle kannst Du ablesen, wie viel Steuern Du bei 2.000, 3.000 oder 4.000 Euro zahlen musst. Alleinerziehende mit einem Kind können bei einem Gehalt von 3.000 Euro aktuell rund 100 Euro mehr Netto im Monat erwarten, wenn sie von Steuerklasse 1 in Steuerklasse 2 wechseln.

Mit mehr Lohnsteuer im Monat müsst Ihr oft rechnen, wenn Ihr Euch für einen Wechsel aus der Kombi 3 und 5 in die Steuerklasse 4 mit Faktor entscheidet. Allerdings ist in dieser Faktor-Steuerklasse sichergestellt, dass die steuerliche Belastung der Eheleute fair untereinander aufgeteilt wird. Ausführlich ist das im Ratgeber Steuerklasse 4 mit Faktor erläutert.

Hier müssen wir zwischen Ehepaaren und Alleinerziehenden unterscheiden.

Was bedeutet ein Steuerklassenwechsel für Ehepaare nicht?

Ihr könnt als Ehepaar mit einer steuerlich günstigen Wahl der Steuerklasse zwar monatlich mehr Netto auf dem Konto haben. Doch da Ihr in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben müsst, gleicht sich dieser Vorteil dann wieder aus. Denn bei der Steuererklärung spielen die Steuerklassen keine Rolle mehr. Eure über das Jahr gezahlte Lohnsteuer wird angerechnet, aber dann geprüft, wie viel Einkommensteuer Ihr tatsächlich zahlen müsst. Dann kann es passieren, dass Ihr bei der Kombi aus Steuerklasse 3 und 5 Steuern nachzahlen müsst. Das heißt, die Steuerbelastung wird nur ein Jahr nach hinten verschoben.

Generell gilt: Die Wahl Eurer Steuerklasse ist für Euer zu versteuerndes Einkommen und damit die zu zahlende Einkommensteuer egal. Ihr spart mit einem Steuerklassenwechsel in keinem Fall Steuern. Aber es ist ja auch schon mal was, zum Beispiel jeden Monat 200 Euro mehr auf dem Konto haben - auch wenn dann im nächsten Jahr 2.400 Euro Steuern nachzuzahlen sind.

Was bedeutet ein Steuerklassenwechsel für Alleinerziehende?

Bei Alleinerziehenden sorgt der Wechsel in die Steuerklasse 2 dafür, dass eine Steuerentlastung vorgezogen wird. Denn stellst Du den Antrag auf Steuerklassenwechsel in Steuerklasse 2 nicht, kannst Du Dir erst mit der Steuererklärung im folgenden Jahr den steuerlichen Entlastungsbetrag von mehr als 4.000 Euro sichern. Es ist also mehr als ratsam, dass Alleinerziehende umgehend die Steuerklasse 2 beantragen. Entweder nach Geburt des Kindes, wenn die Mutter allein lebt und nicht verheiratet ist oder nach der Trennung der dann ehemaligen Eheleute.

Fazit: Ein Steuerklassenwechsel sorgt nicht dafür, dass Du weniger Einkommensteuer zahlst. Du hast damit „lediglich“ jeden Monat mehr Geld in der Tasche. Abgerechnet wird steuerlich aber immer im Folgejahr mit der Steuererklärung.

Ja, mit ein bisschen Geschick und guter Planung können Ehepaare mit einem Steuerklassenwechsel dafür sorgen, dass das Elterngeld höher ausfällt.

Ehepaare sollten rechtzeitig die Steuerklasse dabei so wählen, dass die Person, die den Großteil der Elternzeit bestreitet, in der Steuerklasse 3 ist. Denn: Das Elterngeld berechnet sich nach dem Nettoverdienst – und das Netto ist in Steuerklasse 3 am höchsten. Dabei zählt das Gehalt im zwölfmonatigen Bemessungszeitraum vor dem ersten Monat des Mutterschutzes.

Frauen müssen sich aber beeilen – sie sollten spätestens sieben Monate vor dem Beginn des Mutterschutzes in die Steuerklasse 3 wechseln. Denn entscheidend ist hierbei die in diesem Zeitraum überwiegende Steuerklasse. Also wenn Du innerhalb dieses Zeitraum mindestens sieben der zwölf Monate die Steuerklasse 3 hattest, dann ist diese maßgeblich. Das kann allerdings schon sehr knapp werden. Ist also ein Baby geplant, solltet Ihr besser früher als später wechseln.

Was bedeutet dieser legale Elterngeld-Trick?

Ihr macht am Ende auf jeden Fall „Plus“. Denn das höhere Elterngeld kann Euch keiner mehr nehmen und steuerlich fällt es auch kaum ins Gewicht. Bedenkt dabei aber, dass Ihr in vielen Fällen monatlich weniger Netto als zuvor habt. Diesen „Verlust“ könnt Ihr Euch erst wieder mit der Steuererklärung im nächsten Jahr zurückholen.

Was ist bei anderen Lohnersatzleistungen?

Auch bei anderen Lohnersatzleistungen wie der Zuschuss zum Mut­ter­schafts­geld, das Arbeitslosen-, Kurzarbeiter-, Insolvenz-, Kranken-, Unterhalts- oder Überbrückungsgeld orientieren sich am Nettolohn. Wer beispielsweise in der ungünstigen Steuerklasse 5 ist und bald mit seiner Arbeitslosigkeit rechnen muss, sollte frühzeitig den Wechsel in die Steuerklasse 3 beantragen. Es gelten für die Sozialleistungen jeweils unterschiedliche Fristen, damit eine Änderung der Klasse berücksichtigt werden kann.

Sparen kannst Du auch bei einer Insolvenz eines Ehegatten. Ist Dein Ehepartner oder Deine Ehepartnerin insolvent oder wird das Gehalt gepfändet, kannst Du mit dem Wechsel der Lohnsteuerklasse Geld sparen. Wähle die Kombination so, dass Du die größere Steuerlast trägst. Das ist gesetzlich ausdrücklich erlaubt (Finanzgericht Münster, Urteil vom 4. Oktober 2012, Az. 6 K 301/10 E).

Gib hier die entsprechenden Daten ein. Hast Du alles richtig ausgefüllt, kannst Du den Antrag online ans Finanzamt schicken – und schon im folgenden Monat bist Du in Steuerklasse 2.

Hinweis: Es kann bei einem Kind immer nur ein Elternteil in die Steuerklasse 2 wechseln – und damit den Entlastungsbetrag in Anspruch nehmen. Das gilt auch beim Wechselmodell, bei dem sich die getrennten Eltern jeweils hälftig um das Kind oder die Kinder kümmern. Standardmäßig erhält dann den Entlastungsbetrag die Person, die auch das Kindergeld erhält. Das könnt Ihr aber gemeinschaftlich ändern lassen.

Tipp: Bei zwei Kindern können beide Elternteile in die Steuerklasse 2 wechseln. Wichtig dabei ist, dass das eine Kind bei einem Elternteil gemeldet ist und das andere Kind beim anderen Elternteil.