Steuerberater suchen und finden

So viel kostet ein guter Steuerberater

Udo Reuß Stand: 05. August 2019
Das Wichtigste in Kürze
  • Wenn Sie einen Steuerberater damit beauftragen, Ihre Steuererklärung zu erstellen und abzugeben, profitieren Sie von einer automatischen Fristverlängerung.
  • Die Steuerberatergebührenverordnung regelt zwar, was der Berater verlangen darf. Ihr Berater hat im Rahmen der Verordnung aber einen großen Ermessensspielraum.
  • Sie können mit Ihrem Steuerberater durchaus über das Honorar verhandeln. Er kann mit Ihnen höhere oder – zumindest bei außergerichtlichen Angelegenheiten – auch niedrigere Gebühren als die gesetzlich vorgeschriebenen vereinbaren. Das hängt auch vom Aufwand ab.
  • Von der Steuer absetzen können Sie die Steuerberatungskosten für die Ermittlung Ihrer beruflichen Einkünfte, beispielsweise für die Anlage N der Arbeitnehmer oder die Anlage V bei Vermietern.
So gehen Sie vor
  • Fragen Sie bei Freunden und Bekannten nach Empfehlungen und prüfen Sie die Internetauftritte der vorgeschlagenen Kanzleien.
  • Nutzen Sie die Websites der regionalen Steuerberaterkammern, des Deutschen Steuerberaterverbands oder anderer Suchdienste. Achten Sie auf die passende Spezialisierung des Steuerberaters.
  • Rufen Sie einen Online-Kostenrechner auf, um einzuschätzen, ob das Honorar angemessen ist.

Was sind außergewöhnliche Belastungen? Lohnt es sich, alle Belege über Medikamente aufzubewahren und einzureichen? Welche Versicherungsbeiträge können Sie geltend machen? Was gehört zu den Sonderausgaben? 

Das deutsche Steuerrecht ist kompliziert. Manche Steuerpflichtige sind mit der eigenen Steuererklärung überfordert, andere wollen sich nicht selbst damit beschäftigen – und suchen professionelle Unterstützung. Wir zeigen Ihnen, wie Sie den richtigen Steuerberater finden und einschätzen können, was er kostet.

Wann benötigen Sie keinen Steuerberater?

Die Steuersituation der meisten Arbeitnehmer ist gar nicht so kompliziert, weshalb sie oft ihre Steuererklärung selbst erledigen könnten. Wer seine Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen von der Steuer absetzen will und bei dem ansonsten keine großen Besonderheiten vorkommen, kann seine Steuererklärung auch allein über Elster oder eine Steuersoftware erstellen. Die von Finanztip empfohlenen Programme geben allesamt hilfreiche Tipps zum Steuersparen.

Alternative Lohnsteuerhilfeverein

Die meisten Angestellten, Rentner und Pensionäre, die keine Lust haben, die Steuererklärung selbst zu erstellen oder Hilfe in Steuersachen benötigen, können Mitglied in einem Lohnsteuerhilfeverein werden. Dieser erstellt für Arbeitnehmer, Beamte, Auszubildende, Studenten, Pensionäre, Rentner und Unterhaltsempfänger die Einkommensteuererklärung (§ 4 Nr. 11 Steuerberatungsgesetz). Meist zahlen die Steuerpflichtigen eine geringe Vereinsaufnahmegebühr sowie einen Jahresbeitrag, der sich nach ihrem Bruttoeinkommen richtet.

Der durchschnittliche Mitgliedsbeitrag beträgt laut Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine etwa 150 Euro. Bis 100 Euro sind die Steuerberatungskosten komplett absetzbar. Ab Beträgen von 202 Euro fahren Sie mit einer weiteren Vereinfachungsregelung der Finanzämter besser. Demnach können Sie die Hälfte der Kosten als Werbungskosten absetzen.

Der Verein kann für Sie den gesamten Schriftverkehr mit dem Finanzamt abwickeln. Auch Einspruchs- und Klageverfahren kann er für Sie übernehmen. Selbstständige und Gewerbetreibende oder Arbeitnehmer mit Einnahmen aus einer selbstständigen Tätigkeit dürfen die Vereine nicht beraten. Das ist die klassische Klientel von Steuerberatern.

Haben Sie als einzeln veranlagter Arbeitnehmer insgesamt weitere Einkünfte von mehr als 13.000 Euro im Jahr, zum Beispiel aus Mieteinnahmen oder Kapitalerträgen, darf der Lohnsteuerhilfeverein auch nicht beraten. Dann sollten Sie sich einen Steuerberater suchen.

Hier können Sie sich unser kostenloses 20-seitiges
E-Book für die Steuererklärung 2019 herunterladen:

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Wann ist Expertenwissen nötig?

Wenn Sie eine Steuererklärung abgeben müssen, dann gilt für Sie die allgemeine gesetzliche Abgabefrist.

Beispiel: Die Einkommensteuererklärung für das Jahr 2019 muss bis zum 31. Juli 2020 beim Finanzamt eintreffen. Erstellt hingegen ein Lohnsteuerhilfeverein oder ein Steuerberater Ihre Steuererklärung, dann profitieren Sie automatisch von einer Fristverlängerung – und zwar bis Ende Februar des Folgejahres. In diesem Fall muss der Berater die Erklärung erst bis zum 28. Februar 2021 abgeben.    

Es gibt eine Reihe von Sonderfällen, in denen das spezielle Wissen eines Steuerberaters gefragt ist. Das gilt beispielsweise für

  • Grenzgänger, die zum Beispiel in Deutschland wohnen, aber in der Schweiz oder in Österreich arbeiten,
  • Arbeitnehmer, die zumindest teilweise im Ausland beschäftigt sind,
  • Eigenheimbesitzer, die mit ihrer Solaranlage auf dem Hausdach Strom produzieren und diesen ins Netz einspeisen – mit der Konsequenz, dass sie möglicherweise neben der Einkommensteuererklärung auch eine Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung abgeben müssen,
  • Kapitalanleger, die im Ausland Geld angelegt haben und die Quellensteuer zurückholen möchten,
  • diejenigen, die Geld etwa in geschlossene Fonds, Denkmalschutzobjekte oder anderen Steuersparmodelle investiert haben,
  • Eltern, die zu Lebzeiten einen Teil ihres Vermögens verschenken möchten und
  • alle Erbfälle.

Manche Berufsgruppen mit Besonderheiten auf der Einnahmen- und Ausgabenseite benötigen ebenso speziellen Rat. Ob der ausgewählte Steuerberater die dafür nötige Spezialisierung mitbringt, sollte in einem Erstgespräch geklärt werden.

Selbstständige und Gewerbetreibende - Freiberufler, Gewerbetreibende und Unternehmer jeglicher Couleur kommen meist an einem Steuerberater nicht vorbei. Zu den wichtigsten Dienstleistungen zählen die Finanzbuchhaltung, die Erstellung des Jahresabschlusses oder der Einnahmenüberschussrechnung, die Lohnabrechnung, die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge, die Erstellung der Umsatzsteuer-Voranmeldungen, der Umsatzsteuer-Jahreserklärung, Gewerbe-, Einkommen- und Körperschaftssteuererklärung. Oft kommen noch die Liquiditätsplanung, betriebswirtschaftliche Auswertungen und vieles mehr hinzu. Insbesondere für Freiberufler und andere Unternehmenskunden ist es von Vorteil, wenn sie auch in Rechtsfragen auf kurzem Wege kompetenten Rat erhalten können.

Rechtsberatung - Ein selbstständiger Elektriker zum Beispiel, der einen Mitarbeiter einstellt, muss sich auch mit einem Anstellungsvertrag und eventuell Fragen zur Kündigung auseinandersetzen. Steuerberater dürfen aber nur eingeschränkt rechtlich beraten, so zum Beispiel in Sozialversicherungsfragen. Um etwa den Status eines Geschäftsführers, ob angestellt oder selbstständig, gerichtlich zu klären, haben Steuerberater keine Vertretungsbefugnis. Das dürfen nur Rechtsanwälte als Volljuristen. In vielen Steuer-Kanzleien gibt es daher mindestens einen Rechtsanwalt; andere kooperieren mit Anwälten.

Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung - Bei größeren Unternehmen sind oft Leistungen von Wirtschaftsprüfern gefragt, beispielsweise für Wirtschaftlichkeitsbetrachtungen sowie benötigte Testate – insbesondere für den Jahresabschluss. Hinzu kommt das breite Spektrum der betriebswirtschaftlichen Beratung. Berater, die sowohl Steuerberater, Rechtsanwalt als auch Wirtschaftsprüfer sind, dürfen alle Leistungen anbieten. Personen, die alle drei Qualifikationen in sich vereinen, sind allerdings rar: Es gibt nicht einmal 500 in Deutschland. Steuerberater und Anwalt zugleich sind laut Bundessteuerberaterkammer immerhin fast 3.800 Berufsträger (Stand 1. Januar 2019).

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Wie finden Sie den richtigen Steuerberater?

Über 96.000 Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften sind in Deutschland aktiv. Rund 70 Prozent der Steuerberater sind selbstständig, also rund 60.000. Davon sind 36 Prozent Frauen – Tendenz steigend. Es ist nicht leicht, den oder die Richtige zu finden. Das geht schon damit los, dass Laien nur schwer einschätzen können, wie gut ihr Steuerberater arbeitet.

In der Praxis am meisten bewährt hat sich, dass Sie sich im Bekanntenkreis umhören und nach guten Empfehlungen fragen. Besuchen Sie die Websites der empfohlenen Steuerberater und achten Sie darauf, ob die Informationen dort kompetent erklärt und verständlich formuliert sind. Einige Steuerkanzleien setzen Erklärvideos ein, stellen im offenen Bereich fundierte Mandanteninformationen mit Steuertipps zur Verfügung, andere wiederum nur im geschlossenen Bereich für ihre Klienten. Nur sehr wenige Steuerberater geben bereits auf ihrer Homepage nachvollziehbare, transparente Informationen und idealerweise auch Beispiele zur Abrechnung ihrer Gebühren.

Nicht nur die Fachkenntnis zählt

Auch wenn Sie sich online bereits einen Überblick über die Qualifikationen verschaffen konnten, sollten Sie keinesfalls auf ein persönliches Erstgespräch verzichten. Schließlich kommt es bei der Zusammenarbeit mit einem Berater auch immer auf das Vertrauensverhältnis und die persönliche Sympathie an.

Nutzen Sie das Gespräch mit dem Steuerberater, um Ihre private und berufliche Situation zu schildern. Oft gibt es Sachverhalte, die steuerrelevant sind oder werden können, die Sie zu diesem Zeitpunkt noch nicht absehen können. Fragen Sie auch nach den Kosten – aber nicht ausschließlich danach. Ein guter Berater kann Ihnen viel Geld sparen.

Steuerberater verdienen ihr Geld in erster Linie mit Unternehmenskunden. Einfachere Sachverhalte – dazu gehört die Erstellung einer privaten Steuererklärung – bearbeiten deshalb in der Regel qualifizierte Sachbearbeiter, die für Sie in der Kanzlei die wichtigsten Ansprechpartner sind.

Wichtig ist, dass Sie Ihren Steuerberater oder Ansprechpartner in der Kanzlei gut erreichen können und dass die Kanzlei so gut organisiert ist, dass Sie bei dringenden Angelegenheiten schnell und kompetent Auskunft und die benötigten Unterlagen erhalten. Darin unterscheiden sich die Kanzleien in der Qualität durchaus.

Spezialisierung - Für Unternehmenskunden ist bedeutend, dass sich der Steuerberater in ihrer Branche auskennt. Immer mehr Kanzleien spezialisieren sich auf Ärzte, Apotheker und andere medizinischen Berufe. Andere kennen sich gut im Handwerk aus, wieder andere arbeiten gerne mit kreativen Freiberuflern wie Grafikern, Designern und Journalisten zusammen. Außerdem gibt es Spezialisten für bestimmte Rechtsformen wie Genossenschaften, GmbHs oder Personengesellschaften sowie Experten für Steuerarten wie die Erbschafts- und Schenkungsteuer. Landwirtschaftliche Buchstellen sind beispielsweise Experten im Agrarbereich.

Seit einigen Jahren gibt es zudem Steuerberater, die eine Zusatzqualifikation als „Fachberater“ aufweisen. Sie haben durch eine Weiterbildung Fachkenntnisse erworben in Themenbereichen wie Unternehmensnachfolge, Gesundheitswesen, Vermögens- und Finanzplanung oder Testamentsvollstreckung und Nachlassverwaltung. Die Steuerberaterkammern verleihen den „Fachberater für Internationales Steuerrecht“ (davon gibt es gut 1.200) und den „Fachberater für Zölle und Verbrauchssteuern“. Rund 2.300 Steuerberater, die Mitglieder im Steuerberaterverband sind, weisen Zusatzqualifikationen als Fachberater (DStV e. V.) aus. 

Der Gesetzgeber würdigt den Status der Steuerberater als „unabhängiges Organ der Steuerrechtspflege“.

Steuerberater-Suchdienste

Über die Website der Bundessteuerberaterkammer oder den vergleichbaren Service des Deutschen Steuerberaterverbands können Sie nach Postleitzahl und Themen gefiltert Steuerberaterbüros finden. Als weitere Kriterien können Sie die Branche und Fremdsprachenkenntnisse auswählen oder die Suche auf eine Einkommensteuerberatung einschränken. In der Datenbank des Steuerberaterverbands sind immerhin über 15.000 Berater gelistet.

Eine weitere Suchmöglichkeit bietet seit Mai 2019 der IT-Dienstleister Datev, eine Genossenschaft von rund 40.000 Steuerberatern, Rechtsanwälten und Wirtschaftsprüfern: Auf smartexperts.de präsentieren sich Datev-Mitglieder mit einem eigenen Profil. Dazu gehört oft ein Bild, eine Beschreibung des Leistungsangebots, die Anzahl der Steuerberater und Mitarbeiter der Kanzlei sowie die Öffnungszeiten. 

Sie können gezielt nach einem bestimmten Themengebiet und einem Ort suchen, zum Beispiel „Doppelte Haushaltsführung Berlin“. Dann werden Ihnen, sortiert nach Entfernung, Steuerberater in Ihrer Nähe aufgelistet, die diesen Themenschwerpunkt in ihrem Profil angegeben haben. Sie können die Kanzlei Ihrer Wahl per Mail direkt anschreiben.  

Wie hoch sind die Steuerberatergebühren?

Das Weiterbildungsinstitut Straßenberger erstellte 2013 eine Studie zur Zufriedenheit von Mandanten mit ihren Steuerberatern. 61 Prozent der Befragten fanden die Kosten der Steuerberater hoch oder sehr hoch.

Steuerberatungsgebühren sind in der Vergütungsverordnung für Steuerberater (StBVV = Steuerberatergebührenvergütungsverordnung) geregelt. In diesem Rahmen hat der Berater aber einen großen Ermessensspielraum. Er kann seine Gebühren innerhalb der vorgegebenen Bandbreiten festlegen. Entscheidend ist dabei, welchen Faktor der Berater ansetzt. Dieser kann höher sein, wenn der Aufwand größer ist. Zum Beispiel, weil die Unterlagen nicht geordnet sind oder der Mandant ungewöhnlich viele Dokumente einreicht.

Bei den Gebühren für die Einkommensteuererklärung hat der Berater einen geringeren Spielraum als bei einer Einnahmenüberschussrechnung, die ein Selbstständiger machen muss. Die Gebühr berechnet sich so: Grundgebühr nach Tabelle x Faktor = konkrete Gebühr.

Gebührenrahmen für übliche Steuerberaterleistungen

LeistungBandbreite Faktormittlerer
Faktor
Tabelle für
Grundgebühr
Rat, Auskunft (Erstberatung)1/10 - 10/100,55Tabelle A (max. 190 Euro)
Einkommensteuererklärung1/10 - 6/100,35Tabelle A
Ermittlung der Werbungskosten1/20 - 12/200,325Tabelle A
Einnahmenüberschussrechnung5/10 - 20/101,25Tabelle B
Umsatzsteuerjahreserklärung1/10 - 8/100,45Tabelle A
Buchführung2/10 - 12/100,7Tabelle C (Monatsgebühr)

Quelle: Finanztip-Recherche (Stand: 2. Februar 2015)

Einkommensteuererklärung - Für eine Einkommensteuererklärung über Einkünfte von 30.000 Euro beträgt eine volle Gebühr nach Tabelle A der Verordnung derzeit 796 Euro. Das ist aber nur eine Rechengröße, die dann mit dem Faktor multipliziert wird. Ihr Steuerberater darf davon zwischen 1/10 und 6/10 berechnen, also zwischen 79,60 und 477,60 Euro. Die Bandbreite ist also groß. Bei einem durchschnittlichen Fall setzt Ihr Berater meist die Mittelgebühr an, das wären also 3,5/10, was sich auf 278,60 Euro beläuft. Verlangt Ihr Steuerberater mehr als die Mittelgebühr, muss er Ihnen das erläutern.

Einnahmenüberschussrechnung - Wer also zum Beispiel seine Einnahmenüberschussrechnung durch den Steuerberater anfertigen lässt und Einnahmen in Höhe von 37.500 Euro hat, zahlt nach Tabelle B ein Honorar von 5/10 bis 20/10. Ihr Berater kann Ihnen dafür also zwischen 90,50 Euro und 362 Euro in Rechnung stellen. Dabei handelt es sich aber nur um die Kosten, die für den reinen Jahresabschluss anfallen. Es entstehen dann meist noch Kosten für Einkommensteuererklärung und Buchhaltung, sofern Sie das nicht selbst erledigen.

Beispiel: Ein Architekturbüro macht einen jährlichen Gewinn von 60.000 Euro. Die Betriebseinnahmen belaufen sich auf 90.000 Euro, die Betriebsausgaben auf 30.000 Euro. Da die Betriebseinnahmen höher sind, wird mit diesem Wert gerechnet. Eine volle Gebühr beträgt 311 Euro nach Tabelle B. Der Steuerberater darf sein Honorar innerhalb dieser Bandbreite in Rechnung stellen. Üblich ist die Mittelgebühr, also 388,75 Euro.

Kostenbeispiel nach Tabelle B

5/107,5/1010/1012,5/1015/1017,5/1020/10
155,50 €233,25 €311 €388,75 €466,50 €544,25 €622 €

Quelle: Finanztip-Recherche (Stand: 2. Februar 2015)

Finanzbuchhaltung - Die Gebühren für Buchführung und Kontieren betragen monatlich zwischen 2/10 bis 12/10 der vollen Gebühr gemäß Tabelle C der Verordnung. Sind etwa Einnahmen in Höhe von 40.000 Euro zu verzeichnen, beläuft sich eine volle Buchführungsgebühr auf 103 Euro. Der Gebührenrahmen bewegt sich monatlich zwischen 2/10 und 12/10 davon, also zwischen 20,60 Euro und 123,60 Euro. Da kann in einem Jahr eine beträchtliche Summe zusammenkommen.

Mit der Gebühr abgegolten sind nach § 33 Abs. 8 StBVV ergänzende Leistungen, so zum Beispiel die Fertigung der Umsatzsteuer-Voranmeldung. Sie können sich diese Kosten aber sparen, indem Sie die Anmeldung und Buchführung über Elster selbst erledigen.

Wie können Sie die Steuerberatungskosten berechnen?

Um eine ungefähre Vorstellung zu bekommen, wie hoch Ihre Steuerberatungskosten sein werden, können Sie im Internet den von der Cyberlab GmbH bereitgestellten Rechner nutzen. Dort können Sie in ein Formular die typischen Kostenarten und Ihre eigenen Werte eingeben. Voreingestellt sind lediglich die Mindestwerte. Sie sehen auch die Bandbreiten für die Sätze, die Ihr Steuerberater in Rechnung stellen kann.

Das Ergebnis können Sie nutzen, um die Rechnung Ihres Steuerberaters zu überprüfen oder über das Honorar zu verhandeln. Sprechen Sie Ihren Berater darauf an, wenn er innerhalb der zulässigen Bandbreiten immer am oberen Ende liegt.

Können Sie auch ein niedrigeres Honorar vereinbaren?

Am 23. Juli 2016 ist eine Reform der Steuerberatervergütungsverordnung in Kraft getreten. Demnach kann der Steuerberater mit seinem Mandanten vereinbaren, dass er eine niedrigere oder höhere Gebühr als die gesetzlich fixierte abrechnet. Zumindest bei außergerichtlichen Angelegenheiten darf er bei entsprechend geringerem Aufwand ein niedrigeres Honorar verlangen.

Weicht er von der Vergütungsverordnung ab – egal ob nach oben oder unten –, so muss er dies vorher „in Textform“ mitteilen und der Mandant muss dies betätigen. Ein „Okay“ als Antwort auf eine Mail ist ausreichend, eine Unterschrift oder ein Vertrag ist nicht nötig. Geregelt ist dies im neuen Paragraf 4 Absatz 3 StBVV.

Dort heißt es, dass die niedrigere Gebühr in einem angemessenen Verhältnis zu der Leistung, der Verantwortung und dem Haftungsrisiko des Steuerberaters stehen muss. Eine unentgeltliche Steuerberatung ist weiterhin nicht erlaubt. Und bei einem Verfahren vor dem Finanzgericht dürfen nur höhere als die gesetzlichen Gebühren abgerechnet werden. Nicht geregelt wurde bei der Reform die in der Praxis häufig verwendeten Stundensatzvereinbarungen.

Wenn Sie gut vorstrukturierte Aufzeichnungen und Belege beim Steuerberater abgeben und ihm so viel Kleinarbeit ersparen, haben Sie es selbst in der Hand dank des geringeren Aufwands niedrigere Steuerberatergebühren zu vereinbaren – am besten schriftlich. 

Informationspflicht über Abweichungsmöglichkeit - Das Gesetz verpflichtet Steuerberater außerdem, von sich aus darauf hinzuweisen, dass sie bei der Vergütung von der StBVV abweichen dürfen – auch bei schon seit Jahren laufenden Verträgen mit Mandanten. Um keine schlafenden Hunde zu wecken, werden die meisten Steuerberater diese Informationspflicht wohl insofern erfüllen, dass sie eine entsprechende Klausel in ihre Steuerberatungsverträge, in die Allgemeinen Auftragsbedingungen oder in die Vollmachten ihrer Mandanten aufnehmen werden.

Inlandssitz - Der Anwendungsbereich der StBVV wurde zudem auf Steuerberater mit Sitz in Deutschland beschränkt. Sie gilt auch nicht mehr, wenn die Steuerberatung aus dem Ausland angeboten wird.

Beispiele: Der deutsche Steuerberater auf Mallorca berät Mandant Dieter B. aus Deutschland. Für ihn gilt die StBVV nicht mehr zwingend. Der österreichische Steuerberater mit Zulassung in Oberbayern muss hingegen nach der StBVV abrechnen.

Mindestgebühr aufgehoben - Bei der Reform gestrichen wurde zudem die sogenannte Mindestgebühr von 10 Euro. Tatsächlich gab diese den Anstoß zu einem Vertragsverletzungsverfahren der EU-Kommission gegen Deutschland, weshalb die StBVV geändert wurde. Faktisch spielte die Mindestgebühr nur eine Rolle bei Kleinstbetrieben, bei denen etwa Umsatzsteuer-Voranmeldungen oder Lohnabrechnungen danach abgerechnet wurden. Nun müssen solche Fälle statt pauschal exakt abgerechnet werden, also zum Beispiel pro Gehaltsabrechnung eines Arbeitnehmers mit 8 Euro monatlich.

Was muss in der Rechnung stehen?

In der Rechnung muss der Steuerberater die Beträge der einzelnen Gebühren und Auslagen angeben, die Vorschüsse, eine kurze Bezeichnung der Tätigkeit, die Bezeichnung der Auslagen sowie die angewandten Vorschriften der Gebührenverordnung.

Nach demselben Stundensatz berechnete Zeitgebühren können zusammengefasst werden. Die errechneten Beträge sind Nettobeträge. Es kommt also die gesetzliche Umsatzsteuer hinzu.

Kosten für die Steuerberatung sind als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar, wenn sie zur Ermittlung Ihrer Einkünfte anfallen, also beruflich veranlasst sind. Dementsprechend sollte der Steuerberater die einzelnen Positionen in der Rechnung ausweisen. Was Sie beim Abzug der Beraterkosten beachten müssen, haben wir im Ratgeber Steuerberatungskosten zusammengestellt.

Was können Sie gegen zu hohe Rechnungen tun?

Hat Ihr Steuerberater eine aus Ihrer Sicht zu hohe Rechnung gestellt und sind Sie zudem mit dessen Arbeit nicht zufrieden, können Sie nicht einfach den Preis mindern wie beim Kauf einer mangelhaften Sache. Grund: Ein mit einem Steuerberater abgeschlossener Vertrag ist ein Geschäftsbesorgungsvertrag nach Paragraf 675 BGB. Er schuldet Ihnen keinen Erfolg, sondern nur die Tätigkeit.

Gebührenrahmen prüfen - Wenn die Tätigkeit erbracht ist, kann der Steuerberater seine durch die Vergütungsverordnung festgelegte Bezahlung verlangen. Hat Ihr Steuerberater allerdings immer den Gebührenrahmen zu seinen Gunsten voll ausgeschöpft, können Sie das zum Anlass nehmen, um mit ihm über seine Leistung und die Höhe der Rechnung zu sprechen.

Beschwerde - Sie können sich auch bei der regional zuständigen Steuerberaterkammer beschweren. Die überprüfen dann zwar nicht konkret die Rechnung, aber ob Ihr Berater gegen Berufspflichten verstoßen hat. Dazu gibt es auf den Websites der Kammern Vordrucke, die Sie nutzen können.

Schadensersatz - Beruht Ihre Unzufriedenheit mit Ihrem Berater darauf, dass er tatsächlich Fehler gemacht hat, die zu einem Schaden geführt haben, kann unter Umständen ein Schadensersatzanspruch bestehen (§ 280 Abs. 1 BGB). Das setzt aber voraus, dass ein Schaden eingetreten ist und Sie diesen auch beweisen können. Verhängt das Finanzamt zum Beispiel einen Verspätungszuschlag, weil der Steuerberater die Unterlagen nicht rechtzeitig bearbeitet und weitergeleitet hat, können Sie den Zuschlag als Schaden von Ihrem Berater ersetzt verlangen.

Möglicherweise müssen Sie vor Gericht nachweisen, dass der Steuerberater Fehler gemacht, falsch beraten, Fristen versäumt oder Belege verschlampt hat. Wenn Sie sich nicht einigen können, steht Ihnen der Klageweg offen. Steuerberater müssen eben für solche Fälle zwingend eine Berufshaftpflichtversicherung haben.

Steuerberater wechseln - Schließlich können Sie auch noch Ihren Steuerberater wechseln und mit dem neuen Berater im Vorfeld über die Kosten sprechen. Schauen Sie in Ihren Vertrag, ob Sie irgendwelche Kündigungsfristen beachten müssen, ansonsten können Sie schon zum Monatsende kündigen.

Wichtig: Klären Sie vor der Kündigung, welche Leistungen Ihr alter Berater Ihnen noch in Rechnung stellen kann – nicht, dass Sie doppelt zahlen müssen. Um zu einem anderen Steuerberater zu wechseln, muss dieser alle relevanten Unterlagen bekommen. Das kann schwierig werden, wenn Ihr alter Berater die Unterlagen nicht an Sie herausgibt, etwa weil noch Rechnungen offen sind. Das ist zulässig (§ 66 Abs. 2 StBerG).

Aber: Er darf nur die Unterlagen zurückhalten, die mit der noch offenen Rechnung in direktem Zusammenhang stehen. Streiten Sie also wegen der Rechnung für die Steuererklärung 2017, muss er die Unterlagen für 2016 oder 2018 herausgeben.

Autor
Udo Reuß

Stand: 05. August 2019


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