Steuersoftware für Steuererklärung 2016 (Test 2017)

Das komplizierte Steuerrecht, schwer verständliche Formulare und ungeordnete Belege schrecken so manchen davon ab, eine Steuererklärung auszufüllen. Und für geschätzt jeden Vierten von rund 40 Millionen Arbeitnehmern sind dies vermutlich Gründe, keine Erklärung abzugeben. Doch damit verschenken sie eine Menge Geld. Denn im Durchschnitt gibt es eine Rückerstattung um die 900 Euro.

Zunehmende Digitalisierung erleichtert das Ausfüllen

Es kann also ein ordentlicher Stundenlohn herausspringen – aber nur, wenn Sie beim Ausfüllen der lästigen Formulare zügig vorankommen. Schneller kann es gehen, wenn Sie Ihre Angaben nicht von Hand in Papierformulare eintragen, sondern Ihre Steuerdaten am Computer eingeben und elektronisch ans Finanzamt übermitteln.

2016 erhielten die Finanzämter bereits 21 Millionen private Steuererklärungen übers Internet, teilt der IT-Branchenverband Bitkom mit. Erfahrene Anwender wissen, dass sie mit der aktuellen Version ihrer Software auch Daten ihrer Vorjahreserklärung übernehmen und überschreiben können und so eine Menge Zeit sparen. Das funktioniert auf jeden Fall, wenn man seinem Programm treu bleibt. Wechsler müssen oft die Daten neu eingeben.

Dabei wird das Ausfüllen zunehmend einfacher: Mit mancher Steuersoftware können Nutzer Belege einscannen und verwalten, mit der Online-Lösung Smartsteuer oder mit Taxman beispielsweise. Auch mit der Smartphone-App der Steuersparerklärung geht das. Die Unterlagen lassen sich dann bereits während des Jahres speichern. Beim Erstellen der Steuererklärung können die Anwender die Belegwerte übernehmen. Dies ist sehr hilfreich, denn gerade das Suchen und Verwalten von Quittungen ist ein großer Zeitfresser beim Ausfüllen der Einkommensteuererklärung.

Und es geht noch mehr: Mit der sogenannten vorausgefüllten Steuererklärung (das Finanzamt nennt den Service Belegabruf) können Steuerzahler bereits elektronisch gemeldete Daten mit einem Klick in die eigene Steuererklärung übernehmen. Neben den Stammdaten wie Adresse und Geburtsdaten sind dies beispielsweise die vom Arbeitgeber beim Lohnsteuerabzug gemeldeten Gehälter, die ans Finanzamt abgeführte Lohnsteuer, die einbehaltene Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag. Auch die überwiesenen Sozialversicherungsbeiträge (aufgesplittet nach Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteilen), erhaltene Renten und Lohnersatzleistungen wie das Arbeitslosengeld lassen sich per Klick übernehmen. 

Immer mehr Programme vereinfachen die mühselige Anmeldung für den Belegabruf, weil sich diese innerhalb des Programms starten lässt. Die Finanzverwaltung schickt dann einen Zugangscode, den Sie im Programm eingeben müssen. Einen Tag später können Sie dann die beim Finanzamt gemeldeten Belegdaten abrufen und für die Erklärung übernehmen.

Nach Angaben des hessischen Finanzministeriums reichen bereits rund 60 Prozent der Steuerbürger ihre Erklärung auf elektronischem Weg ein. Auch die Finanzverwaltung setzt auf die elektronische Erklärung. Das Steuermodernisierungsgesetz erlaubt nun sogar offiziell eine vollautomatische Bearbeitung – der Bescheid kann also rein maschinell erstellt werden. Zudem können die Steuerzahler ihren Bescheid elektronisch im Elster-Portal abholen. Ein Einspruch ist ebenfalls elektronisch möglich.

Elster überfordert die meisten

Wer sich schon in den vergangenen Jahren intensiv mit seiner eigenen Steuererklärung beschäftigt hat, sich mit den grundlegenden steuerrechtlichen Begriffen auskennt und sich bereits selbst durch die schwer verständlichen Formulare vom Finanzamt gequält hat, der kommt als Windows-Nutzer möglicherweise auch gut zurecht mit dem kostenlosen Steuerprogramm der Finanzverwaltung: Elster-Formular.

Sie können es von der Elster-Website herunterladen oder im Finanzamt als Gratis-CD-Rom abholen. Damit können Sie Ihre Steuererklärung offline am PC bearbeiten und dann anschließend verschlüsselt über das Internet an die Finanzverwaltung übermitteln. Im Grunde genommen füllen Sie dort auch nichts anderes als Formulare aus. Doch anders als bei kostenpflichtiger Software bekommen Sie keine Tipps zum Steuersparen. Lediglich Berechnungen und Plausibilitätsprüfungen helfen Ihnen bei der Erstellung.

Ende Juli 2017 wurde die Elster-Homepage umfassend überarbeitet und benutzerfreundlicher gestaltet. Die Seite versteht sich als zentrales Online-Finanzamt, über das Sie viele Steuerformulare und Online-Leistungen der Finanzverwaltung wie den Bescheid oder Ihre Daten auf der elektronischen Lohnsteuerkarte (ELStAM) abrufen können.

Das bisherige Elster-Online-Portal wurde durch „Mein Elster“ abgelöst. Auch damit können Sie eine Online-Steuererklärung ausfüllen und übermitteln – und zwar im Browser. Sie sparen sich also den Software-Download. Außerdem ist dieser unabhängig vom Betriebssystem auf Ihrem Rechner. Sie müssen jedoch zuvor ein Benutzerkonto erstellen und sich registrieren. Neu ist, dass Sie bei Elster jetzt vorab erfahren, wie die elektronische Steuererklärung abläuft. Eine Fortschrittsanzeige zeigt Ihnen den gerade bearbeiteten Prozessschritt. Außerdem ist jetzt ein Zugriff mittels Tablet und Smartphone möglich.

Auf der Elster-Website können Sie zudem nach Software für Ihre persönlichen Zwecke suchen. Sie können dort gezielt Lösungen für Ihr Betriebssystem oder bestimmte Formulare recherchieren. Die Ergebnisse speisen sich aus zwei Listen: eine mit kostenloser Software (Freeware) und eine mit rund 500 kommerziellen Lösungen samt Links zu den Herstellern.

Kommerzielle Software für Laien oft besser

Laien dagegen verschenken oft Geld, wenn sie das Elster-Formular nutzen, weil sie nicht wissen, was sie wo eintragen können und sollten. 

Die meisten sind daher besser beraten, wenn sie für ihre Steuererklärung eine kommerzielle Software verwenden. Diese bietet umfangreiche Informationen zum Steuerrecht, Steuer-Spar-Tipps, Musterbriefe und manchmal sogar umfassende Bücher.

Die Steuererklärung wird im Hintergrund erstellt, indem der Nutzer eine Reihe von Fragen zu seiner individuellen Situation beantwortet. Die Eingaben prüft das Programm automatisch und berechnet die Steuer vor Abgabe der Erklärung. Dafür ist jedes Jahr die aktuelle Software erforderlich. Für die Steuererklärung 2016 trägt diese die Jahreszahl 2017 im Namen. Wer bereits Ende des Jahres beispielsweise in einem Elektronikmarkt eine Box gekauft und das Programm installiert hat, muss wissen, dass es meist noch nicht darin berücksichtigte Steuerrechtsänderungen gibt. Deshalb muss der Nutzer die Software registrieren und dann oft noch aktualisieren. Diese Updates sind kostenlos.

Doch auch gekaufte Steuersoftware setzt ein Mindestmaß an Wissen über steuerliche Angelegenheiten voraus. So werden Arbeitnehmer in aller Regel gefragt, ob sie mehr als 1.000 Euro an Werbungskosten  haben, weil nur beim Überschreiten der Arbeitnehmerpauschale weitere Einträge bei den Werbungskosten in der Anlage N erforderlich sind. Dabei wissen die wenigsten, dass dies ausschließlich beruflich bedingte Ausgaben sind – und was alles darunter fallen kann. Schließlich gibt es Positionen, die zumindest anteilig Werbungskosten sein können. In unserem Ratgeber Werbungskosten finden Sie ein laufend aktualisiertes A bis Z an absetzbaren Werbungskosten.

Was bieten installierte Programme, was Online-Software?

Bei Steuersoftware gibt es zwei Typen: zum einen Desktop-Programme, zum anderen Cloud-Lösungen, die im Browser laufen. Zu ersteren zählt Software, die Sie entweder als Download oder CD beziehungsweise DVD kaufen und auf Ihrem Rechner installieren müssen. Bei Online-Lösungen brauchen Sie keine Software zu installieren. Sie machen Ihre gesamten Eingaben im Browser. Der Anteil an Online-Programmen lag 2015 bereits bei rund 13 Prozent und wächst stark. 

Nutzer solcher Lösungen sollten sich aber bewusst machen, dass sensible Steuerdaten wie das Arbeitseinkommen in der Cloud gespeichert sind. Sie müssen sich auf die datenschutzrechtlichen Versprechen der Anbieter verlassen – sicherlich nicht jedermanns Sache. Dafür sparen sie Zeit und Geld. Installation und Updates sind nicht erforderlich. Das Programm nimmt auch keine Festplattenkapazität weg. Es läuft im Internetbrowser und ist daher auf unterschiedlichen internetfähigen Geräten – auch auf dem Tablet – nutzbar.

Etliche Programme können Sie zunächst kostenfrei testen, indem Sie Ihre Daten eingeben und eine mögliche Steuererstattung berechnen lassen. Erst wenn Sie Ihre Erklärung ans Finanzamt übermitteln wollen, müssen Sie dafür zahlen. Und das ist im Vergleich zu den stationären Programmen meist deutlich günstiger. 

Eine gute Alternative ist die Online-Steuererklärung, wenn Sie auf Ihrem Computer nicht Windows, sondern beispielsweise Linux als Betriebssystem haben. Denn die meisten Desktop-Programme setzen Windows voraus. Einige Anbieter bieten auch eine Mac-Version an, zum Beispiel die Steuersparerklärung oder Wiso Steuer-Sparbuch.

Jeweils zwei Programmlinien bei den großen Anbietern

Wer in einem größeren Elektronikmarkt oder im Internet gezielt nach Steuerprogrammen Ausschau hält, staunt über die Vielfalt. Tatsächlich ist das Angebot genau betrachtet doch überschaubar – trotz etlicher spezieller Varianten ein- und desselben Programms. Drei Anbieter mit allesamt empfehlenswerten Produkten beherrschen den Markt:

• Buhl Data mit seiner Linie Wiso und der abgespeckten Variante Tax – dort gibt es nur wenige Erklärvideos;
• der Medienkonzern Wolters Kluwer Deutschland mit der Steuersparerklärung Steuersparerklärung (trägt das Logo „Steuertipps“) und dem Einsteigerprogramm Steuereasy;
• Haufe-Lexware mit der Online-Lösung Smartsteuer und den Desktop-Programmen Taxman und Quicksteuer.

Neben den drei großen Steuersoftware-Anbietern gibt es noch weitere kleine, die sich auf Online-Programme beschränken: Forium mit Lohnsteuer kompakt, Steuergo und die auf Studenten abzielende Software Steuererklärung Student sowie Hartwerk mit Steuerfuchs. Bei Tests in Fachzeitschriften bleiben die kleinen Anbieter oft unerwähnt. Falls sie doch untersucht werden – wie im Mai 2017 in der Zeitschrift „Finanztest“ –, schneiden sie nicht immer gut ab.

So bemängelte die Stiftung Warentest etwa  bei Lohnsteuer kompakt, dass die Anlage KAP für das Erfassen von Kapitaleinkünften nur teilweise vorhanden gewesen sei. Wer Kapitaleinkünfte angeben will, könne mit dem Programm folglich keine vollständige Steuererklärung erstellen. Die Steuerberechnung sowie die Hilfe benotete die Stiftung mit „mangelhaft“.

Seit Oktober 2016 bietet Taxbutler als neuer Anbieter auf den Markt eine Steuererklärung per mobiler App. Damit fotografiert der Nutzer seine Belege mit seinem Smartphone. Die App soll sich via Texterkennung die nötigen Daten ziehen und daraus eigenständig die Steuererklärung erstellen. Eine Elster-Registrierung ist nicht erforderlich, weil die App ein zentrales Zertifikat hat.

Die weitgehend automatisch erstellte Steuererklärung wird aus der App heraus an das Finanzamt gesendet. Die Lösung richtet sich in erster Linie an Studenten und Berufsanfänger mit einfachen steuerlichen Sachverhalten. Sie kostet einkommensabhängig zwischen 27 und 84 Euro. Hinter Taxbutler steckt ein Start-up namens Pareton. Im Mai 2017 startete auf der Crowdfunding-Plattform Seedmatch eine erste Finanzierungsrunde für die Firma.

Ein wenig länger im Geschäft ist das Berliner Start-up Studentensteuererklärung. Es ist spezialisiert auf die Belange von Studenten und bietet eine Online-Steuererklärung für 34,90 Euro an. Der Anbieter setzt darauf, dass das Bundesverfassungsgericht Studenten im Erststudium einen deutlich größeren Steuervorteil zugestehen wird als nach aktueller Rechtslage. Im Moment können Erststudenten Ausbildungskosten nur als Sonderausgaben bis 6.000 Euro absetzen, was in der Praxis häufig in die Leere geht.

Dies wäre anders, würden Ausgaben etwa für die Fahrten zur Bibliothek als vorweggenommene Werbungskosten beziehungsweise vorweggenommene Betriebsausgaben bei späterer Selbstständigkeit anerkannt. Dann wäre ein Verlustvortrag möglich. Dieser würde den Berufseinsteigern eine Verrechnung der früheren Verluste mit den Einkünften ermöglichen. Folge: niedrigere oder eventuell sogar überhaupt keine Einkommensteuer. Allerdings weiß im Moment niemand, ob sich die Verfassungsrichter zu dieser Sichtweise durchringen können.

Seit 2017 neu auf dem Markt ist Taxfix. Diese App für iPhone-Besitzer richtet sich vor allem an die rund 6 Millionen steuerpflichtigen Arbeitnehmer, deren Steuer relativ einfach zu machen wäre, die aber trotzdem keine Steuererklärung abgeben. Die Erklärung wird per App erstellt und kann direkt an das Finanzamt gesendet werden. Der Pauschalpreis liegt bei 35 Euro und entfällt komplett, falls der Nutzer weniger als 50 Euro Steuererstattung erhält.

Programm-Varianten für verschiedene Zielgruppen

Von den meisten Programmen der großen Anbieter existieren unterschiedliche Versionen. Von Taxman gibt es beispielsweise neben der Basisversion ab 29,90 Euro noch drei spezielle Varianten: für Rentner und Pensionäre, für Selbstständige und – als teuerste Version – eine für Vermieter (39,90 Euro). Diese umfasst sogar ein Hausverwaltungsprogramm. Die Programmpakete enthalten auf die jeweilige Zielgruppe abgestimmte Bücher als PDF-Datei. Wer den Steuerratgeber zusätzlich gedruckt haben möchte, kann ihn kostenlos anfordern.

Der Rechenkern der Haufe-Lexware-Software stammt vom Konkurrenten Wolters Kluter. Und dieser wiederum bietet von seiner Lösung Steuersparerklärung spezielle Varianten für Lehrer, Rentner und Selbstständige an. Lehrer weisen bis auf ein mögliches Arbeitszimmer meist keine steuerrechtlichen Besonderheiten gegenüber sonstigen Arbeitnehmern auf. Daher benötigen sie nicht unbedingt ein spezielles Programm. Für andere Zielgruppen kann eine Spezialversion durchaus sinnvoll sein, etwa für Vermieter.

Für die meisten Arbeitnehmer, Pensionäre und Rentner reicht allerdings die günstigere Software-Linie – es sei denn, der individuelle Steuerfall ist kompliziert, weil der Steuerpflichtige beispielsweise Auslandseinkünfte oder andere zusätzliche Einnahmen erzielt.

Für alle Programme gleichermaßen gilt, dass der Nutzer entscheiden kann, ob er die Erklärung auf Papier ausdrucken und beim Finanzamt abgeben oder elektronisch über die Elster-Schnittstelle übermitteln möchte. Die Finanzverwaltung fördert die digitale Erklärung, indem sie für die Erklärung 2016 die Abgabefrist um zwei Monate bis Ende Juli 2017 verlängert hat – unter anderem in Baden-Württemberg, Bayern, Hessen und Nordrhein-Westfalen.

Bei gewerblichen Einkünften auch Umsatzsteuererklärung

Selbstständige und Gewerbetreibende sollten auf jeden Fall zu einer höherwertigen Software greifen. Sie müssen darauf achten, dass das gewählte Programm alle benötigten Anlagen für die Einkommensteuererklärung verarbeiten kann. Freiberufler müssen die Anlage S und eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erstellen und in aller Regel auch elektronisch übermitteln. Gewerbetreibende müssen die Anlage G ausfüllen und zusätzlich eine Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung ausfüllen. Höherwertige Software hilft außerdem dabei, die Umsatzsteuer-Voranmeldungen zu erstellen.

Auch Hausbesitzer, die mit ihrer Photovoltaik-Anlage auf dem Dach Strom produzieren und diesen gegen Bezahlung ins Netz einspeisen, sind gewerblich tätig und müssen entsprechende steuerliche Angaben für die Gewerbe- und Umsatzsteuer machen. Vermieter sollten zudem genau auf den Funktionsumfang des Programms schauen, damit sie die Anlage V bearbeiten können.

Erbengemeinschaften müssen eine einheitliche und gesonderte Feststellungserklärung beim Finanzamt abgeben. Dies kann beispielsweise erstmals Smartsteuer ab 2017. Und wer als Steuersparerklärung-Nutzer Kapitalerträge erklären will oder als Geschiedener Unterhaltsleistungen gezahlt oder eine Immobilie gekauft hat, der ist mit der Variante „Plus“ besser bedient – die kostet aber 15 Euro mehr. Dafür hat der Anwender dann einen direkten Zugriff auf die Online-Steuerdatenbank.

Wie Sie das richtige Programm finden

Neben der Komplexität des eigenen Steuerfalls spielt ein weiterer Punkt für die Auswahl der passenden Software eine wichtige Rolle: Wie gut kommen Sie mit der Bedienung und Benutzerführung zurecht? Die meisten Desktop-Programme bieten zwei unterschiedliche Möglichkeiten der Bearbeitung an: die Interview-Form (zum Beispiel: Roter Faden bei Wolters-Kluwer-Lösungen) auf der einen Seite, die sich insbesondere für Laien eignet, oder die zeitsparendere Variante einer direkten Formularbearbeitung. Diese eignet sich eher für Nutzer mit Steuererklärungserfahrung. 

Doch welche Software ist für die Steuererklärung 2016 die beste? Bereits zum Ende eines Jahres veröffentlichen die ersten Computer- und Wirtschaftsmagazine die ersten Tests des aktuellen Steuersoftware-Jahrgangs. Der Aufwand, der für gründliche Softwaretests nötig ist, ist extrem hoch und wird in den diversen Redaktionen sehr unterschiedlich praktiziert. Nicht alle Medien sind transparent bezüglich der Test-Vorgehensweise und Beurteilung. Für den Software-Jahrgang 2017, also für die Steuererklärung 2016, haben wir Tests in sechs vertrauenswürdigen Fachzeitschriften analysiert und daraus Empfehlungen entwickelt. Mehr über unser Vorgehen erfahren Sie am Ende dieses Textes.

Die Programme haben wir in drei Gruppen eingeteilt:

• Software für die Erstellung einfacher und durchschnittlich schwerer Steuerfälle, also relevant für die meisten Arbeitnehmer und Rentner, manchmal auch passend für Kleinunternehmer (Produktkategorie Standard);
• zu installierende Programme für kompliziertere Sachverhalte, zum Beispiel für Selbstständige und Gewerbetreibende inklusive Umsatzsteuererklärung und Gewerbesteuererklärung, Vermieter und Anleger mit komplexeren Kapitaleinkünften (Produktkategorie Premium) sowie
• Online-Programme.

Die Ergebnisse zeigen gegenüber dem Vergleich von 2016 für den Jahrgang 2015 keine gravierenden Unterschiede. Entwicklern, die im Vorjahr gute Software produziert haben und diese immer weiterentwickeln, kann man eine gewisse Kontinuität in ihrer Leistung unterstellen. Eine mehrjährige Betrachtung von Testergebnissen ist außerdem sinnvoll, weil wir empfehlen, der einmal gewählten Software, die gute Dienste leistet und mit der man sich auskennt, in aller Regel treu zu bleiben. Das spart auf Dauer Zeit und Geld.

Unser Rat: Investieren Sie etwas Zeit, um herauszufinden, mit welcher Bedienoberfläche Sie am besten klarkommen und entscheiden sich dann endgültig für die Software Ihrer Wahl. Diese können Sie abonnieren, dann sparen Sie über die Jahre ebenfalls Zeit und Geld. Denn die meisten Programme erlauben es nicht, Daten aus einem Konkurrenzprodukt zu übernehmen.

Unsere Empfehlungen für einfache Steuerfälle

Für die meisten Arbeitnehmer und Rentner genügt eine Standard-Lösung wie Tax 2017 – ein Programm, das wir Ihnen uneingeschränkt empfehlen können. Insbesondere diejenigen, die sich erstmals eine Steuersoftware kaufen wollen, können getrost zugreifen. Die zweite Empfehlung lautet Quicksteuer 2017. Beide Produkte kosten knapp 15 Euro.

Überblick Finanztip-Empfehlungen Standard-Programme 2017

Tax ist für Arbeitnehmer, Rentner, Pensionäre, Vermieter und Kapitalanleger geeignet und lässt sich für bis zu fünf Steuererklärungen innerhalb eines Haushalts nutzen. Vorjahresdaten kann das Programm übernehmen. Zudem kann der Nutzer die Steuererklärung komplett papierlos abgeben, weil die Software die Elster-Authentifizierung für den Belegabruf (vorausgefüllte Steuererklärung) beherrscht. Damit ist Tax von Buhl Data der Preis-Leistungs-Sieger für die Masse der nicht so komplizierten Steuerfälle.