Kinderfreibetrag So sparen Eltern mit einem Kinderfreibetrag Steuern

Kinder schenken viel Freude, kosten aber auch viel Geld. Einen Teil davon können sich Eltern über die Steuererklärung mit der Anlage Kind zurückholen, weil der Staat Familien mit Kindern und Alleinerziehende unterstützt. Die wichtigsten Förderinstrumente sind dabei der Kinderfreibetrag und das Kindergeld.

Wir erklären Dir zuerst, was es mit dem Kinderfreibetrag auf sich hat. Danach geht es kurz ums Kindergeld. Anschließend geht es um das Verhältnis zwischen diesen beiden Dingen. Abschließend zeigen wir Dir weitere Steuervorteile für Eltern.

Der Kinderfreibetrag beträgt im Jahr 2025 für Eltern insgesamt 9.600 Euro, je Elternteil also 4.800 Euro. Der Kinderfreibetrag steigt 2026 auf 9.756 Euro.

Obwohl umgangssprachlich immer von dem Kinderfreibetrag die Rede ist, besteht er aus zwei Teilen.

• Es gibt einerseits den Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes - der sächliche Kinderfreibetrag. Diesen passt der Gesetzgeber regelmäßig an, weil sich die Preise ändern, zum Beispiel für Lebensmittel. 2025 beträgt er pro Elternteil 3.336 Euro.
• Zudem haben wir den Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf (BEA). Dieser Betreuungsfreibetrag wird seltener angepasst, seit 2021 ist er unverändert bei 1.464 Euro pro Elternteil.

Geregelt ist der Kinderfreibetrag im Einkommen­steuer­gesetz (§ 32 EStG). 

Wie stieg der Kinderfreibetrag seit 2023?

Quellen: Paragraf 32 Absatz 6 Einkommensteuergesetz (Stand:26. November 2025)

Nochmal in Worten: Der Kinderfreibetrag 2025 beträgt 9.600 Euro, er steigt 2026 auf 9.756 Euro.

Wie sich der Kinderfreibetrag seit 1990 entwickelt hat, kannst Du in der folgenden Grafik ablesen.

Der Kinderfreibetrag ist ein Freibetrag im deutschen Steuerrecht. Er ist vom Prinzip her ähnlich dem Grundfreibetrag. Bei letzterem wird das Existenzminimum der steuerzahlenden Person steuerfrei gestellt, beim Kinderfreibetrag geht es um das Existenzminimum des Kindes oder der Kinder. Das bedeutet kurz gesagt, dass Eltern steuerlich besser gestellt sind als Kinderlose.

Eltern erhalten nicht nur für ihren leiblichen Nachwuchs Kinderfreibeträge, sondern auch für Pflegekinder und adoptierte oder angenommene Kinder. Voraussetzung ist, dass das Kind seinen familiären Mittelpunkt bei den Pflegeeltern hat (§§ 32, 63 EStG). 

Der Kinderfreibetrag steht grundsätzlich jedem der beiden Elternteile zu. Anspruch auf den vollen Kinderfreibetrag besteht dann, wenn der andere Elternteil des Kindes verstorben oder nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig ist. Das gilt ebenfalls, sofern der andere Elternteil „untergetaucht“ ist oder sich der Vater nicht amtlich feststellen lässt.

Ja. Zwar gibt es keinen speziellen Antrag oder gar ein Formular für die Beantragung des Kinderfreibetrags. Aber ganz von allein kommt er trotzdem nicht zu Dir. Denn Du kannst den Kinderfreibetrag nur in Anspruch nehmen, wenn Du Deine Steuererklärung machst und dort die Anlage Kind ausfüllst - für jedes Kind eine eigene Anlage. Du beantragst den Kinderfreibetrag also indirekt - mit der Abgabe Deiner Steuererklärung.  

Hast Du das gemacht, geschieht der Rest automatisch. Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag steuerlich günstiger für Dich ist.

Anders sieht das beim Kindergeld aus. Das musst Du direkt beantragen.

Den Kinderfreibetrag gibt es:

• ohne Einschränkungen, wenn das Kind nicht älter als 18 Jahre alt ist.
• unter bestimmten Bedingungen bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres des Kindes. 

Dabei hat jedes Elternteil Anspruch auf einen Freibetrag von 0,5 – also jeweils die Hälfte des gesamten Kinderfreibetrages. Das gilt auch für Alleinerziehende und nicht verheiratete und getrennt veranlagte Eltern. 

Wann gibt es den Kinderfreibetrag für Kinder über 18?

Vom Kinderfreibetrag kannst Du bei volljährigen Nachkommen bis 25 Jahre profitieren, wenn Dein Kind:

• noch zur Schule geht, eine Berufsausbildung macht oder studiert
• ein freiwilliges soziales oder ökologisches Jahr macht
• einen europäischen/entwicklungspolitischen Freiwilligendienst, den Freiwilligendienst aller Generationen, den internationalen Jugendfreiwilligendienst, den Bundesfreiwilligendienst oder einen anderen Dienst im Ausland leistet

Wichtig: Dein Anspruch auf den Kinderfreibetrag bleibt erhalten, wenn sich Dein Nachwuchs in einer Übergangszeit zwischen einem Ausbildungsabschnitt und einem der oben genannten Dienste befindet. Dabei sind höchstens vier Monate zulässig.

Eine Besonderheit gilt für arbeitslose Kinder, die das 21. Lebensjahr noch nicht vollendet haben: Sie müssen bei einer Agentur für Arbeit als arbeitssuchend gemeldet sein, und zwar in Deutschland, der Schweiz, in der Europäischen Union oder in einem Land, das zum Europäischen Wirtschaftsraum gehört. 

Was ist mit dem Kinderfreibetrag für behinderte Kinder?

Wenn Dein Kind wegen einer körperlichen, geistigen oder seelischen Behinderung nicht selbst für sich sorgen kann, erhältst Du den Kinderfreibetrag auch nach Vollendung des 25. Lebensjahres unbegrenzt. Voraussetzung ist, dass die Behinderung schon vor dem 25. Geburtstag eingetreten ist.

Ein Kind ist außerstande, sich selbst finanziell zu unterhalten, wenn es mit seinen eigenen Mitteln nicht seinen Lebensunterhalt bestreiten kann. Gemeint ist damit:

1. der allgemeine Lebensbedarf mit dem Grundfreibetrag in Höhe von 12.096 Euro im Jahr 2025
2. zusätzlich der individuelle behinderungsbedingte Mehrbedarf, also unter anderem Kosten für eine Heimunterbringung, Pflegebedarf in Höhe des gezahlten Pflegegelds und gegebenenfalls der Behinderten-Pauschbetrag

Das Finanzamt verlangt eine Gegenüberstellung des notwendigen Lebensbedarfs mit den eigenen finanziellen Mitteln des Kindes. Die ergeben sich aus dem verfügbaren Nettoeinkommen und den Leistungen Dritter. Bei der Ermittlung des verfügbaren Nettoeinkommens sind alle steuerpflichtigen Einkünfte zu berücksichtigen, alle steuerfreien Einnahmen und etwaige Steuererstattungen. Abzuziehen sind gezahlte Steuern und Vorsorgeaufwendungen.

Gibt es den Kinderfreibetrag nach einer abgeschlossenen Berufsausbildung?

Ja. Du kannst weiterhin vom Kinderfreibetrag profitieren, nachdem Dein volljähriges Kind unter 25 seine erste Berufsausbildung oder sein Erststudium abgeschlossen hat. Das geht unter anderem, solange das Kind einer weiteren Ausbildung nachgeht, etwa ein Bachelor- oder ein Masterstudium absolviert. Oder nach seiner Erstausbildung beispielsweise einen Freiwilligendienst leistet.

Wichtige Einschränkung: Dein Kind darf keiner Erwerbstätigkeit nachgehen.

Darunter versteht das Finanzamt alles, was über 20 Stunden vertraglich vereinbarte, regelmäßige wöchentliche Arbeitszeit hinausgeht. Ein Ausbildungsdienstverhältnis, ein Minijob eine andere geringfügige beziehungsweise kurzfristige Beschäftigung und auch eine Anstellung als Werkstudent sind kein Problem.

Was gilt für Kinder im Ausland?

Der Kinderfreibetrag steht Dir auch dann zu, wenn Dein Nachwuchs nicht in Deutschland lebt. Das Finanzamt berücksichtigt allerdings die wirtschaftlichen Verhältnisse des Staates, in dem Dein Kind wohnt. Je nach Land kürzt es die Kinderfreibeträge um ein Viertel, die Hälfte oder drei Viertel. Ausschlaggebend dafür ist die sogenannte Ländergruppeneinteilung. Die Werte ab dem Steuerjahr 2024 findest Du im Schreiben des Bundesfinanzministeriums (BMF) vom 18. Dezember 2023. Für die Jahre 2021 bis 2023 war das BMF-Schreiben vom 11. November 2020maßgeblich.

Wenn Dein Kind sich nur wegen seiner Berufsausbildung im Ausland aufhält, aber weiterhin zu Deinem Haushalt gehört oder in Deutschland einen eigenen Haushalt hat, trägst Du die deutsche Anschrift in der Anlage Kind ein. So sicherst Du Dir den vollen Kinderfreibetrag.

Was ist mit längeren Sprachaufenthalten im Ausland?

Sprachaufenthalte im Ausland erkennt der Fiskus als Berufsausbildung an. Unproblematisch ist es, wenn die Sprachferien mit dem Besuch einer allgemeinbildenden Schule, einem College oder einer Universität verbunden sind.

In allen anderen Fällen muss der Aufenthalt von einem theoretisch-systematischen Fremdsprachenunterricht mit wöchentlich zehn Stunden begleitet werden. Das gilt vor allem bei Auslandsaufenthalten im Rahmen von Au-pair-Verhältnissen.

Lässt Du Dir einen Kinderfreibetrag auf Deiner elektronischen Lohnsteuerkarte eintragen, zahlst Du zwar nicht weniger Lohnsteuer. Unter bestimmten Umständen hast Du aber trotzdem mehr Netto auf dem Konto als ohne Kinderfreibetrag. Das ist der Fall, wenn:

• Du so gut verdienst, dass Du den Solidaritätszuschlag zahlen musst
• Du Kirchensteuer zahlen musst

Der Grund: Mit einem Kinderfreibetrag sinkt die Bemessungsgrundlage für den Soli und die Kirchensteuer - Du zahlst dann weniger Soli und/oder Kirchensteuer als jemand ohne Kinderfreibetrag.

Wenn Du keinen Soli zahlst und nicht in der Kirche bist, spielt ein Kinderfreibetrag keine Rolle für Dein monatliches Nettoeinkommen.

Du findest den Kinderfreibetrag in Deiner monatlichen Lohnabrechnung. Dort steht oben in der Regel Deine Steuerklasse und daneben zum Beispiel zusätzlich noch +0,5. Das bedeutet, dass es einen halben Kinderfreibetrag gibt, die andere Hälfte ist beim anderen Elternteil.

Früher stand das auf der Lohnsteuerkarte aus Pappe, heute ist es in den elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen - kurz ELStAM - gespeichert. 

Kindergeld steht Dir ab der Geburt Deines Kindes zu, Du musst es allerdings beantragen. Es wird monatlich ausgezahlt. Wer wenig verdient, kann zusätzlich einen Kinderzuschlag erhalten. 

Wer und bis wann Kindergeld erhält, gleicht den Voraussetzungen für den Anspruch auf den Kinderfreibetrag.

Wie das mit dem Kindergeld und dem Kinderzuschlag genau funktioniert und wie Du sie beantragen kannst, erfährst Du ausführlich in den Ratgebern zum Kindergeld und zum Kinderzuschlag.

Wie hoch ist das Kindergeld im Monat?

Kannst Du sowohl Kindergeld als auch Kinderfreibetrag haben?

Nein. Du kannst für Dein Kind nur entweder Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten. Für einige Steuerzahler bringt der Kinderfreibetrag einen zusätzlichen steuerlichen Vorteil. Wenn Du eine Steuererklärung samt Anlage Kind für jedes Kind ausfüllst, dann wendet das Finanzamt automatisch die für Dich günstigste Variante an. Das nennt sich dann Günstigerprüfung.

Generell gilt: Der Kinderfreibetrag lohnt sich für Dich erst, wenn Du recht gut verdienst.

Falls sich verheiratete Eltern zusammen zur Einkommensteuer veranlagen lassen, profitierten sie 2024 erst ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 85.000 Euro von einer zusätzlichen Steuerentlastung wegen des Kinderfreibetrags für ein Kind. Das entspricht einem monatlichen Brutto von rund 9.000 Euro. 

Woher weißt Du, was besser ist?

Auf der einen Seite bekommst Du jeden Monat das Kindergeld für Deine Kinder, wenn Du es beantragt hast. Das kann Dir keiner nehmen. 

Der Kinderfreibetrag kommt erst zum Tragen, wenn Du in der Steuererklärung für jedes Deiner Kinder eine eigene Anlage Kind ausfüllst. Die Abgabe der Steuererklärung ist damit so etwas wie der Antrag für den Kinderfreibetrag.

Achtung: Es läuft jetzt nicht so, dass Dir der Kinderfreibetrag “gutgeschrieben” wird. Stattdessen prüft das Finanzamt, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag steuerlich besser für Dich ist und berechnet Deine Steuer mit der für Dich besseren Variante. Das nennt sich Günstigerprüfung.

Wie funktioniert diese Günstigerprüfung? 

Grundsätzlich gilt: Eltern können nicht Kindergeld erhalten und zusätzlich die vollen Kinderfreibeträge von der Steuer absetzen. Das Finanzamt vergleicht das erhaltene Kindergeld in einem Jahr mit dem Steuervorteil, der sich durch die Kinderfreibeträge ergibt. Erst wenn der Steuervorteil mit dem Kinderfreibetrag größer ist als das erhaltene Kindergeld, profitierst Du vom Kinderfreibetrag.

Immerhin, wenn das der Fall ist, berechnet das Finanzamt Deine Steuer nach dieser Variante. Es berücksichtigt also die Differenz zwischen Kindergeld und Steuerfreibeträgen. 

Trennen sich Eltern, müssen sie auch die Steuererklärung neu durchdenken. Kindergeld kann nur einer der beiden Ex-Partner erhalten. Bleibt das Kind zum Beispiel bei der Mutter, dann steht ihr auch das Kindergeld zu.

Zahlt beispielsweise der Mann Unterhalt für das Kind, wird das Kindergeld darauf angerechnet. Der Vater schuldet dem Kind Barunterhalt. Davon kann er die Hälfte des Kindergelds abziehen. Folglich reduziert sich der monatlich zu zahlende Kindesunterhalt. Steuerlich absetzen kann der Vater den Kindesunterhalt aber nicht.

Anders behandelt wird der Kinderfreibetrag. Der steht grundsätzlich beiden Elternteilen gleichermaßen zu. Deshalb gibt es steuerrechtlich halbe Kinder, wenn der Freibetrag für ein Kind zwischen Vater und Mutter aufgeteilt werden muss.

Wem steht nach der Trennung der volle Kinderfreibetrag zu?

Unter bestimmten Umständen kann der betreuende Elternteil für das Kind oder die Kinder sogar den vollen - und nicht nur den halben - Kinderfreibetrag geltend machen.

• Der andere Elternteil ist bereits vor Beginn des Kalenderjahres verstorben.
• Der andere Elternteil lebt dauerhaft im Ausland und ist deshalb nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig.
• Der Aufenthalt des anderen Elternteils ist nicht zu ermitteln.
• Der Vater des Kindes ist amtlich nicht feststellbar.
• Der betreuende Elternteil hat allein das Kind adoptiert oder als Pflegekind aufgenommen.
• Die Mutter gibt den Behörden den Namen des Vaters nicht preis.

Kannst Du den Kinderfreibetrag auf Dich übertragen lassen?

In bestimmten Fällen kann der betreuende Elternteil den halben Kinderfreibetrag des anderen Elternteils auf sich übertragen lassen. Dazu ist ein Antrag in der Einkommensteuererklärung nötig. Die Voraussetzungen sind:

1. Der Unterhaltsverpflichtete zahlt weniger als 75 Prozent des fälligen Kindesunterhalts.
2. Mangels Leistungsfähigkeit ist der andere Elternteil gar nicht unterhaltspflichtig.

Wenn in unserem Beispiel die Mutter das Kind betreut, kann sie in einer solchen Situation den kompletten Kinderfreibetrag beantragen. Das gilt auch für die weiteren kinderbezogenen Freibeträge wie Kinderzulage, Ausbildungsfreibetrag, Behinderten-Pauschbetrag und Hinterbliebenen-Pauschbetrag.

Für Kinder unter 18 Jahren lässt sich der BEA-Freibetrag in Höhe von aktuell 1.464 Euro von einem zum anderen Elternteil übertragen. Oft ist es so, dass die Mutter, die das Kind allein betreut, diesen einseitigen Antrag stellt und dann den BEA-Freibetrag alleine bekommt. Dafür verlangt das Finanzamt keinerlei Nachweise, denn der andere Elternteil muss nicht zustimmen.

Wichtig: Das Kind darf beim unterhaltsverpflichteten Elternteil, in diesem Beispiel der Vater, nicht gemeldet sein. Ein einziger Tag wäre schon schädlich.

Kannst Du verhindern, dass der BEA-Freibetrag übertragen wird?

Nach einem Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) kann der unterhaltsverpflichtete Elternteil widersprechen, dass sein halber BEA-Freibetrag übertragen wird (Urteil vom 8. November 2017, Az. III R 2/16). Der Widerspruch ist immer dann erfolgreich möglich, wenn der Elternteil sein minderjähriges Kind regelmäßig betreut und dabei auf insgesamt mindestens zehn Prozent der Betreuungszeit kommt. Eine Vereinbarung, dass er das Kind jedes zweite Wochenende und hälftig in den Ferien betreut, ist ein gleichmäßiger Betreuungsrhythmus. Praktiziert er diesen tatsächlich, dann würde er das Kind an deutlich mehr als 37 Tagen - das sind die zehn Prozent - im Jahr betreuen und läge damit oberhalb der Zehn-Prozent-Grenze. Ihm steht dann der halbe BEA-Freibetrag zu.

Im folgenden Kapitel lassen wir Kinderfreibetrag und Kindergeld weitestgehend hinter uns und zeigen Dir weitere Steuervorteile für Eltern.

Es gibt neben dem Kinderfreibetrag einige weitere Steuervorteile für Eltern. Finanztip erläutert Dir diese kurz und kompakt. Weitere Informationen findest Du dann in den verlinkten Ratgebern.